הנושאים החמים
יתכן ומגיע לכם החזר מס הכנסה, לא תבדקו?
מס הכנסה לא בכל מקרה פועל לאתר אם מי שמגיע לו החזר מס יקבל את המגיע לו, לכן על הנישום להגיש את הבקשה להחזר אחרת הוא יפסיד את האפשרות לקבל את המגיע לו בחזרה בתוך כמה שנים.
למה למהר?
החזר מס ניתן להגיש רק עד 6 שנים אחורה (כיום 2023-2018) לכן לפעמים במקום לקלוט באיחור שהפסדתם כסף, מהרו עכשיו לבצע בדיקה האם מגיע לכם החזר מס.
חשוב! לא להגיש לפני בדיקה שאכן מגיע החזר וכמה כי לפעמים המצב הוא שלאחר הגשת בקשה להחזר יוצא עוד לשלם מס.
כבר נתקלתי כמה פעמים במקרים שהגישו בקשה והתוצאה היתה שהי' עליו לשלם אלפי ₪ מס. לכן חשובה הבדיקה טרם ההגשה.
למה מגיע החזר?
תשלום המס הוא שנתי ולכן לפעמים במהלך השנה החישוב נעשה לפי השערה על גובה ההכנסה השנתית ובסופו של דבר ההכנסה השנתית היתה קטנה יותר, לכן החישוב בסוף השנה הוא כולל את ההכנסות מכל המקורות מחדש ובודק האם שולם יותר מס מהנדרש ואז מגיע החזר או שולם פחות מהנדרש ואז יש לשלם את ההפרש למס הכנסה.
לפעמים מדובר בעובד שהחליף מקומות עבודה במהלך השנה ולכן החישוב שבוצע אינו תואם את ההכנסה השנתית כי כל מעביד עשה את החישובים שלו בעצמו ולא של כלל ההכנסות.
לפעמים מדובר בחוסר הכרה בזכויות המגיעות לעובד ולא הצהיר עליהם למעסיק כמו שנפרט בהמשך.
ישנם מקרים של החזרי מס בגין ילד נטול יכולת (נכה) לעובדים ששילמו שנים רבות מס הכנסה גבוה מאוד ולא טיפלו בהחזר המגיע להם, כמובן שאת מה שעוד יהי' ניתן לקבל אחורה הם יקבלו אבל מה שכבר לא ניתן להגיש הכסף אבד.
היו לי גם מקרים של מבוגרים בפנסיה שלא קיבלו א המגיע לכם לפי החוק, כי לא ביצעו "קיבוע זכויות" כל אחד מהמקרים האלו קיבל מעל ל 100,000 ש"ח, כשהם היו בטוחים שלא יקבלו כלום. אגב, זה גם חשוב לעתיד כי ישנו זיכוי ממס לאורך כל השנים על קבלת הפנסיה.
מהם המקרים בהם כדאי לי לבדוק?
המסמכים הנדרשים לבדיקה:
כדי לבצע את הבדיקה הראשונית האם מגיע החזר מס יש לבדוק את כל טופסי 106 (ריכוז משכורות שנתי) מכל המעבידים של שני בני הזוג (זוג נשוי במס הכנסה זה תיק אחד) ולוודא שאכן שולם מס הכנסה.
לפעמים יורד בחודש מסוים מס ולאחמ"כ בחודשים הבאים זה חוזר לאור חישובים שהתעדכנו וכדו' לכן בטופס 106 זה הטופס הסופי ומאשר כמה מס שולם בכל השנה, ניתן גם לבדוק בתלוש של חודש דצמבר בסעיפים המצטברים את סכום המס הסופי שירד בכל שנת המס.
ישנם גם טפסים אחרים המאשרים ששולם מס הכנסה כמו פדיון קופות גמל או תשלומי ביטוח לאומי שנוכה מהם מס הכנסה וכדו'.
כיצד ניתן לקבל את ההחזר?
יש להגיש דו"ח שנתי – טופס 135 – לכל שנת מס בנפרד. לדוח השנתי יש לצרף את המסמכים הנדרשים המוכיחים את גובה כל ההכנסות והזיכויים המגיעים לכם בגין המס ששולם.
הטופס מיועד רק לשכירים המבקשים החזר מס ואינם חייבים בהגשת דוח שנתי.
מה יש לצרף לדוח השנתי ?
כיצד יתקבל ההחזר?
ההחזר יתקבל בחשבון הבנק שמולא בטופס בקשת ההחזר וצורף אסמכתא עם פרטי החשבון. להחזר יתווספו הפרשי ריבית.
בד"כ דוח שמוגש ע"י מייצג מטופל מהר יותר ברשות המיסים, כמו"כ ניתן למייצג האפשרות לעקוב אחרי הטיפול בבקשה ולזרז במידת הצורך, במקרה ונוצרת בעיה ניתן לזהות ולטפל בה מיידית לעומת מי שמגיש את הבקשה בעצמו ללא מייצג יהי' עליו להמתין עד לקבלת מכתב בדואר על כל התקדמות שהיא בטיפול.
מדריך מס הכנסה להחזר מס:
https://www.gov.il/he/departments/guides/tax-return-application-guide
מס הכנסה לא בכל מקרה פועל לאתר אם מי שמגיע לו החזר מס יקבל את המגיע לו, לכן על הנישום להגיש את הבקשה להחזר אחרת הוא יפסיד את האפשרות לקבל את המגיע לו בחזרה בתוך כמה שנים.
למה למהר?
החזר מס ניתן להגיש רק עד 6 שנים אחורה (כיום 2023-2018) לכן לפעמים במקום לקלוט באיחור שהפסדתם כסף, מהרו עכשיו לבצע בדיקה האם מגיע לכם החזר מס.
חשוב! לא להגיש לפני בדיקה שאכן מגיע החזר וכמה כי לפעמים המצב הוא שלאחר הגשת בקשה להחזר יוצא עוד לשלם מס.
כבר נתקלתי כמה פעמים במקרים שהגישו בקשה והתוצאה היתה שהי' עליו לשלם אלפי ₪ מס. לכן חשובה הבדיקה טרם ההגשה.
למה מגיע החזר?
תשלום המס הוא שנתי ולכן לפעמים במהלך השנה החישוב נעשה לפי השערה על גובה ההכנסה השנתית ובסופו של דבר ההכנסה השנתית היתה קטנה יותר, לכן החישוב בסוף השנה הוא כולל את ההכנסות מכל המקורות מחדש ובודק האם שולם יותר מס מהנדרש ואז מגיע החזר או שולם פחות מהנדרש ואז יש לשלם את ההפרש למס הכנסה.
לפעמים מדובר בעובד שהחליף מקומות עבודה במהלך השנה ולכן החישוב שבוצע אינו תואם את ההכנסה השנתית כי כל מעביד עשה את החישובים שלו בעצמו ולא של כלל ההכנסות.
לפעמים מדובר בחוסר הכרה בזכויות המגיעות לעובד ולא הצהיר עליהם למעסיק כמו שנפרט בהמשך.
ישנם מקרים של החזרי מס בגין ילד נטול יכולת (נכה) לעובדים ששילמו שנים רבות מס הכנסה גבוה מאוד ולא טיפלו בהחזר המגיע להם, כמובן שאת מה שעוד יהי' ניתן לקבל אחורה הם יקבלו אבל מה שכבר לא ניתן להגיש הכסף אבד.
היו לי גם מקרים של מבוגרים בפנסיה שלא קיבלו א המגיע לכם לפי החוק, כי לא ביצעו "קיבוע זכויות" כל אחד מהמקרים האלו קיבל מעל ל 100,000 ש"ח, כשהם היו בטוחים שלא יקבלו כלום. אגב, זה גם חשוב לעתיד כי ישנו זיכוי ממס לאורך כל השנים על קבלת הפנסיה.
מהם המקרים בהם כדאי לי לבדוק?
- עבודה לא רצופה במהלך השנה אצל מעסיק אחד.
- עבודה אצל כמה מעסיקים גם אם בוצע תיאום מס (עדיין יתכן ומגיע החזר)
- בעיות רפואיות אצל אחד מבני המשפחה
- לידת ילד במהלך השנה ולא בוצע שינוי בחישובי תלוש השכר.
- מעבר למגורים בערים הזכאים להטבות במס, (צפת, ערד, כרמיאל, ועוד)
- תשלומים לביטוח חיים או הפקדות לפנסיה שלא במסגרת המשכורת (משכנתא וכדו')
- תרומות למוסד ציבורי המוכר לפי סעי' 46.
- תשלומים למס שבח בגין מכירת דירה (חובה לבדוק - יתכן ומדובר בעשרות אלפי ₪)
- ועוד...
המסמכים הנדרשים לבדיקה:
כדי לבצע את הבדיקה הראשונית האם מגיע החזר מס יש לבדוק את כל טופסי 106 (ריכוז משכורות שנתי) מכל המעבידים של שני בני הזוג (זוג נשוי במס הכנסה זה תיק אחד) ולוודא שאכן שולם מס הכנסה.
לפעמים יורד בחודש מסוים מס ולאחמ"כ בחודשים הבאים זה חוזר לאור חישובים שהתעדכנו וכדו' לכן בטופס 106 זה הטופס הסופי ומאשר כמה מס שולם בכל השנה, ניתן גם לבדוק בתלוש של חודש דצמבר בסעיפים המצטברים את סכום המס הסופי שירד בכל שנת המס.
ישנם גם טפסים אחרים המאשרים ששולם מס הכנסה כמו פדיון קופות גמל או תשלומי ביטוח לאומי שנוכה מהם מס הכנסה וכדו'.
כיצד ניתן לקבל את ההחזר?
יש להגיש דו"ח שנתי – טופס 135 – לכל שנת מס בנפרד. לדוח השנתי יש לצרף את המסמכים הנדרשים המוכיחים את גובה כל ההכנסות והזיכויים המגיעים לכם בגין המס ששולם.
הטופס מיועד רק לשכירים המבקשים החזר מס ואינם חייבים בהגשת דוח שנתי.
מה יש לצרף לדוח השנתי ?
- אישורים שנתיים על כל ההכנסות שהיו במהלך השנה (מהמעסיק, ביטוח לאומי, וכו')
- אישורים רפואיים
- אישורים מהביטוח לאומי על נכות וכדו'
- אישורים על תשלומים לביטוחי חיים או קופות גמל.
- קבלות מקוריות או קבלה ממוחשבת על תרומות למוסד מוכר
- אישורים על מגורים בישוב מזכה מהרשות המקומית
- צילום שיק או אסמכתא אחרת המעידה על פרטי חשבון הבנק
כיצד יתקבל ההחזר?
ההחזר יתקבל בחשבון הבנק שמולא בטופס בקשת ההחזר וצורף אסמכתא עם פרטי החשבון. להחזר יתווספו הפרשי ריבית.
בד"כ דוח שמוגש ע"י מייצג מטופל מהר יותר ברשות המיסים, כמו"כ ניתן למייצג האפשרות לעקוב אחרי הטיפול בבקשה ולזרז במידת הצורך, במקרה ונוצרת בעיה ניתן לזהות ולטפל בה מיידית לעומת מי שמגיש את הבקשה בעצמו ללא מייצג יהי' עליו להמתין עד לקבלת מכתב בדואר על כל התקדמות שהיא בטיפול.
מדריך מס הכנסה להחזר מס:
https://www.gov.il/he/departments/guides/tax-return-application-guide
