הנושאים החמים
רקע:
הרפורמה החדשה של רשות המסים מאפשרת לעוסק פטור או מורשה עם הכנסות של עד 120 אלף ש"ח בשנה לעבור למעמד של עוסק זעיר המאפשר פטור מהצורך בהגשת דוח שנתי מלא ( 1301) וכן מהגשת הצהרת הון,
עם זאת יש לבצע תיאום מס הכולל את כל ההכנסות של בעל העסק (כולל משכורות) ולהגיש דוח מקוצר עד לתאריך 31.3 בכל שנת מס.
האם זה כדאי?
כעיקרון לכל עסק שאחוז ההוצאות שלו פחות מ-30%, ומעוניין בהקטנת הרווחים לצורך תשלום מס מופחת, המעבר לעוסק זעיר משתלם.
חשוב לזכור:
על פי תקנות מס הכנסה, מעבר לעוסק זעיר אינו מאפשר הגשה כעוסק פטור למשך שנתיים
כמו כן, אם לא הוגש דוח מקוצר עד 31.3, נדרש להגיש דוח מלא 1301
אז למה מחכים? בוא נעבור... :
רגע רגע לאט לאט...
ישנם מקרים רבים בהם המעבר לעוסק זעיר עלול לגרום לשלילת הטבות או לחוסר ניצול מקסימלי של זכויותיכם, לעיתים בסכומים של אלפי ש"ח בשנה.
להלן מס' דוגמאות:
1. רחל בעלת עסק לקוסמטיקה, הכנסות העסק בשנה כ- 40,000 ש"ח, בנוסף קיימת הכנסה ממשכורת 20,000 ש"ח בשנה.
רחל אמורה ללדת במהלך השנה, אם תעבור לעוסק זעיר תקבל דמי לידה מביטוח לאומי עבור ההכנסות ממשכורת 8,000 ש"ח ובנוסף עבור ההכנסות מהעסק 11,000 ש"ח
לעומת זאת אם תגיש דוח מלא כעוסק פטור, תוכל לקבל דמי לידה של 16,000 ש"ח עבור ההכנסות מהעסק, ובנוסף מענק עבודה מוגדל בסך 6,000 ש"ח לעומת 4,000 כעוסק זעיר
לסיכום : הפרש של 7,000 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
2. ראובן בעל עסק למברגות וכלי עבודה, ללא הכנסות נוספות
הכנסה שנתית מהעסק כ- 115,000 ש"ח בשנה
הוצאה שנתית של העסק כ- 60,000 ש"ח בשנה
( אחוז הוצאות דומה קיים בהרבה מהעסקים שקונים ומוכרים מוצר מדף)
אם יעבור לעוסק זעיר, יחושב לו רווח של 80,000 ש"ח שנתי מהעסק ( לאחר ניכוי 30% הוצאות)
לעומת זאת אם מגיש דוח מלא כעוסק פטור, יחושב לו רווח של 55,000 ש"ח שנתי
אמנם ב-2 המקרים עלות מס הכנסה 0 ש"ח
אולם, תשלומי ביטוח לאומי יגדלו בכ- 2,000 ש"ח בשנה
וכן הטבה של מענק עבודה תגרע משמעותית או תישלל ממנו לחלוטין ( 5,000-10,000 ש"ח בשנה)
לסיכום : הפרש ממוצע של כ- 9,500 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
3. יעקב בעל עסק, נשוי+4 מעל גיל 21 ולכן זכאי למענק עבודה
הכנסות שנתיות מהעסק כ- 65,000 ש"ח, ללא הכנסות נוספות.
במעבר לעוסק זעיר מחושב לו רווח של 45,000 ש"ח שנתי ומקבל מענק עבודה בסך 4,000 ש"ח
לעומת זאת אם מגיש דוח מלא כעוסק פטור ללא הוצאות, זכאי למענק עבודה מירבי של כ- 10,000 ש"ח
לסיכום : הפרש של 6,000 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
קיימות דוגמאות נוספות בהן הגשה כעוסק זעיר מאפשרת ניצול מלא של הזכויות הן בביטוח לאומי והן במס הכנסה עד כדי רווח של אלפי ש"ח בשנה, כמו כן יש לקחת בחשבון השפעות נוספות כתוצאה מהרווח השנתי כגון הנחה בארנונה, תמ"ת וכו' ( תלוי בהכנסות שני בני הזוג )
אמנם גם בדוגמאות שהובאו לעיל, אם משתנה אחד מהפרטים יכול להיות שעדיף להגיש כעוסק זעיר כגון מס' הילדים, הכנסה נוספת ממשכורת וכו' ולכן עדיף לבדוק כל מקרה לגופו !!!!
סיכום ומסקנות:
כפי שראינו, לא תמיד המעבר לעוסק זעיר משתלם
לעיתים חוסך בירוקרטיה, אך מונע רווח של אלפי ש"ח בשנה
ולכן מומלץ ואף הכרחי לבצע תחשיב לצורך ניצול אופטימלי של כל הזכויות וההטבות לפני ביצוע המעבר או הגשת הדוח.
לבדיקה ללא עלות : b0548496667אין לכתוב כתובת מייל
שימו לב, ניתן להרוויח אלפי ש"ח נוספים בכל שנה
אל תוותרו על הזכויות שלכם!
הרפורמה החדשה של רשות המסים מאפשרת לעוסק פטור או מורשה עם הכנסות של עד 120 אלף ש"ח בשנה לעבור למעמד של עוסק זעיר המאפשר פטור מהצורך בהגשת דוח שנתי מלא ( 1301) וכן מהגשת הצהרת הון,
עם זאת יש לבצע תיאום מס הכולל את כל ההכנסות של בעל העסק (כולל משכורות) ולהגיש דוח מקוצר עד לתאריך 31.3 בכל שנת מס.
האם זה כדאי?
כעיקרון לכל עסק שאחוז ההוצאות שלו פחות מ-30%, ומעוניין בהקטנת הרווחים לצורך תשלום מס מופחת, המעבר לעוסק זעיר משתלם.
חשוב לזכור:
על פי תקנות מס הכנסה, מעבר לעוסק זעיר אינו מאפשר הגשה כעוסק פטור למשך שנתיים
כמו כן, אם לא הוגש דוח מקוצר עד 31.3, נדרש להגיש דוח מלא 1301
אז למה מחכים? בוא נעבור... :
רגע רגע לאט לאט...
ישנם מקרים רבים בהם המעבר לעוסק זעיר עלול לגרום לשלילת הטבות או לחוסר ניצול מקסימלי של זכויותיכם, לעיתים בסכומים של אלפי ש"ח בשנה.
להלן מס' דוגמאות:
1. רחל בעלת עסק לקוסמטיקה, הכנסות העסק בשנה כ- 40,000 ש"ח, בנוסף קיימת הכנסה ממשכורת 20,000 ש"ח בשנה.
רחל אמורה ללדת במהלך השנה, אם תעבור לעוסק זעיר תקבל דמי לידה מביטוח לאומי עבור ההכנסות ממשכורת 8,000 ש"ח ובנוסף עבור ההכנסות מהעסק 11,000 ש"ח
לעומת זאת אם תגיש דוח מלא כעוסק פטור, תוכל לקבל דמי לידה של 16,000 ש"ח עבור ההכנסות מהעסק, ובנוסף מענק עבודה מוגדל בסך 6,000 ש"ח לעומת 4,000 כעוסק זעיר
לסיכום : הפרש של 7,000 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
2. ראובן בעל עסק למברגות וכלי עבודה, ללא הכנסות נוספות
הכנסה שנתית מהעסק כ- 115,000 ש"ח בשנה
הוצאה שנתית של העסק כ- 60,000 ש"ח בשנה
( אחוז הוצאות דומה קיים בהרבה מהעסקים שקונים ומוכרים מוצר מדף)
אם יעבור לעוסק זעיר, יחושב לו רווח של 80,000 ש"ח שנתי מהעסק ( לאחר ניכוי 30% הוצאות)
לעומת זאת אם מגיש דוח מלא כעוסק פטור, יחושב לו רווח של 55,000 ש"ח שנתי
אמנם ב-2 המקרים עלות מס הכנסה 0 ש"ח
אולם, תשלומי ביטוח לאומי יגדלו בכ- 2,000 ש"ח בשנה
וכן הטבה של מענק עבודה תגרע משמעותית או תישלל ממנו לחלוטין ( 5,000-10,000 ש"ח בשנה)
לסיכום : הפרש ממוצע של כ- 9,500 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
3. יעקב בעל עסק, נשוי+4 מעל גיל 21 ולכן זכאי למענק עבודה
הכנסות שנתיות מהעסק כ- 65,000 ש"ח, ללא הכנסות נוספות.
במעבר לעוסק זעיר מחושב לו רווח של 45,000 ש"ח שנתי ומקבל מענק עבודה בסך 4,000 ש"ח
לעומת זאת אם מגיש דוח מלא כעוסק פטור ללא הוצאות, זכאי למענק עבודה מירבי של כ- 10,000 ש"ח
לסיכום : הפרש של 6,000 ש"ח לטובת הגשה כעוסק פטור
קיימות דוגמאות נוספות בהן הגשה כעוסק זעיר מאפשרת ניצול מלא של הזכויות הן בביטוח לאומי והן במס הכנסה עד כדי רווח של אלפי ש"ח בשנה, כמו כן יש לקחת בחשבון השפעות נוספות כתוצאה מהרווח השנתי כגון הנחה בארנונה, תמ"ת וכו' ( תלוי בהכנסות שני בני הזוג )
אמנם גם בדוגמאות שהובאו לעיל, אם משתנה אחד מהפרטים יכול להיות שעדיף להגיש כעוסק זעיר כגון מס' הילדים, הכנסה נוספת ממשכורת וכו' ולכן עדיף לבדוק כל מקרה לגופו !!!!
סיכום ומסקנות:
כפי שראינו, לא תמיד המעבר לעוסק זעיר משתלם
לעיתים חוסך בירוקרטיה, אך מונע רווח של אלפי ש"ח בשנה
ולכן מומלץ ואף הכרחי לבצע תחשיב לצורך ניצול אופטימלי של כל הזכויות וההטבות לפני ביצוע המעבר או הגשת הדוח.
לבדיקה ללא עלות : b0548496667אין לכתוב כתובת מייל
שימו לב, ניתן להרוויח אלפי ש"ח נוספים בכל שנה
אל תוותרו על הזכויות שלכם!
