הדרכה להגשת דוח שנתי למס הכנסה

  • הוסף לסימניות
  • #1
בס"ד

אנו עובדים במשרד על הכנת מדריך קצר ומתומצת להגשת דוח שנתי - מי שמעוניין לקבל את המדריך שישלח הודעה למייל A5703031 בג'ימייל.
לרשום בנושא: "מדריך לדוח שנתי"
ונשתדל אי"ה בל"נ לשלוח כשיהי' מוכן
 
  • הוסף לסימניות
  • #2
שלחתי לכל מי שביקש, אם מישהו לא קיבל שיפנה שוב
 
  • הוסף לסימניות
  • #4
השנה זה יותר מסובך בגלל המענקים ? או שאפשר להסתדר לבד

הדוח הוא לא מסובך בכלל אבל הוא תמיד יכול לסבך...
חייבים להבין היטב מה מגישים בדוח ומה משפיע על מה ? לגבי השנה נוספו שדות למענקי קורונה בטכני אין הבדל מכל שנה אחרת
הצלחה מרובה
 
  • הוסף לסימניות
  • #5
בתכלס אין צורך לפרט הכנסות לפני חודשים כמו שחשבו בהגשת המענקים,
נכון?
 
  • תודה
Reactions: szn
  • הוסף לסימניות
  • #8
לשאלת רבים, לגבי מענקי קורונה.
בקודים 001/002 נכנסים רק המענקים שאינם חייבים בדמי ביטוח לאומי - שלושת הפעימות הראשונות ומענקי סיוע.
בקודים 007/013 נכנסים המענקים החייבים בדמי ביטוח לאומי - מענקי הוצאות ומענק פגיעה ממושכת

צורת הדיווח למענקי קורונה:

צורת הרישום בדו"ח היא לפי שיטת הדיווח "מזומן" המענקים שהתקבלו בפועל ב 2020, או "מצטבר" כל המענקים שהתקבלו עבור שנת 2020.

"מזומן" – הדיווח החשבונאי על ההכנסות וההוצאות הוא לפי מועד קבלת התקבולים או תלשום ההוצאה בפועל ללא קשר למועד הפקת ההכנסה או חובת תשלום ההוצאה.

"מצטבר" – הדיווח נעשה לפי מועד התרחשות הזכות לקבלת התשלום ולא לפי מועד קבלת התשלום בפועל.

חשוב לציין, כי לפי הוראות עסק שיש לו מלאי נדרש לדווח בכל מקרה על בסיס "מצטבר".
 
  • הוסף לסימניות
  • #9
@יהודה מילר
אם הבעל עצמאי והאשה שכירה וממילא ממלאים לה דו"ח במקום העבודה, האם גם אז צריכים למלאות את משכורתה בדו"ח שהבעל ממלא?
 
  • הוסף לסימניות
  • #10
@יהודה מילר
אם הבעל עצמאי והאשה שכירה וממילא ממלאים לה דו"ח במקום העבודה, האם גם אז צריכים למלאות את משכורתה בדו"ח שהבעל ממלא?
כן - הדוח כולל הכנסות שלשני בני הזוג מכל המקורות.
אגב, בדיוק היום קיבלתי פניה מאדם שהגיש דוח להחזר מס ולא ידע שעליו לכלול בדוח את כל ההכנסות ובמקום שיקבל החזר נוצר לו חוב למס הכנסה. חשוב מאוד לבדוק היטב לפני הגשת בקשה להחזר מס
 
  • הוסף לסימניות
  • #11
גם לי השבוע היה מקרה דומה של לקוח "רק עוסק פטור" שפתח תיק ברבעון האחרון של 2019 וקיבל שומה 2019 עצבנית כי לא דיווח על הכנסות של אשתו ועוד היו לה בנוסף למשכורת דמי לידה ללא ניכוי מס מספיק
1618470755836.png
 
  • הוסף לסימניות
  • #12
לשאלת רבים, לגבי מענקי קורונה.
בקודים 001/002 נכנסים רק המענקים שאינם חייבים בדמי ביטוח לאומי - שלושת הפעימות הראשונות ומענקי סיוע.
בקודים 007/013 נכנסים המענקים החייבים בדמי ביטוח לאומי - מענקי הוצאות ומענק פגיעה ממושכת

צורת הדיווח למענקי קורונה:

צורת הרישום בדו"ח היא לפי שיטת הדיווח "מזומן" המענקים שהתקבלו בפועל ב 2020, או "מצטבר" כל המענקים שהתקבלו עבור שנת 2020.

"מזומן" – הדיווח החשבונאי על ההכנסות וההוצאות הוא לפי מועד קבלת התקבולים או תלשום ההוצאה בפועל ללא קשר למועד הפקת ההכנסה או חובת תשלום ההוצאה.

"מצטבר" – הדיווח נעשה לפי מועד התרחשות הזכות לקבלת התשלום ולא לפי מועד קבלת התשלום בפועל.

חשוב לציין, כי לפי הוראות עסק שיש לו מלאי נדרש לדווח בכל מקרה על בסיס "מצטבר".
תודה רבה על כל המידע.
גרפיקאי (כדוגמא) שהוא עוסק פטור חייב בדיווח על בסיס מצטבר? כי בעבר נאמר לנו שאפשר על בסיס מזומן וכך עשינו,
אמנם כעת אנחנו רואים שב"אזור אישי" ברשות המיסים תחת לשונית "תיקי המס שלי" כתוב שזה על בסיס מצטבר, הנה ציטוט
סוג תיק: 42 - חייב חד צדית - מורכבת (עפ"י בסיס מצטבר)
מה זה אומר? שעשינו בצורה שגוייה כשחישבנו על בסיס מזומן? וכעת אנחנו צריכים לעדכן בדו"ח את המענקים על בסיס מצטבר?
תודה רבה
 
  • הוסף לסימניות
  • #13
גרפיקאי לא חייב ע"ב מצטבר זה בסדר שדווח על בסיס מזומן
 
  • הוסף לסימניות
  • #14
אם זכרוני אינו מטעני, בהגשת הבקשה למענקים היה חלק שנכתב בהם שהם חייבים במס לשנה שבה התקבלו, וחלק שחייבים בשנה עבורה התקבלו.
אתה יודע לומר לי על מה נאמר מה.
תודה רבה.
 
  • הוסף לסימניות
  • #15
מה שקובע זה שיטת הדיווח, ע"ב מזומן או בסיס מצטבר
 
  • הוסף לסימניות
  • #18
זה לא מופיע בשום מקום מי שמדווח הוא קובע את שיטת הדיווח.
 

פרוגבוט

תוכן שיווקי
פרסומת

פוסטים חדשים שאולי לא קראת....

הצטרפות לניוזלטר

איזה כיף שהצטרפתם לניוזלטר שלנו!

מעכשיו, תהיו הראשונים לקבל את כל העדכונים, החדשות, ההפתעות בלעדיות, והתכנים הכי חמים שלנו בפרוג!

לוח מודעות

הפרק היומי

הפרק היומי! כל ערב פרק תהילים חדש. הצטרפו אלינו לקריאת תהילים משותפת!


תהילים פרק כה

אלְדָוִד אֵלֶיךָ יי נַפְשִׁי אֶשָּׂא:באֱלֹהַי בְּךָ בָטַחְתִּי אַל אֵבוֹשָׁה אַל יַעַלְצוּ אֹיְבַי לִי:גגַּם כָּל קוֶֹיךָ לֹא יֵבֹשׁוּ יֵבֹשׁוּ הַבּוֹגְדִים רֵיקָם:דדְּרָכֶיךָ יי הוֹדִיעֵנִי אֹרְחוֹתֶיךָ לַמְּדֵנִי:ההַדְרִיכֵנִי בַאֲמִתֶּךָ וְלַמְּדֵנִי כִּי אַתָּה אֱלֹהֵי יִשְׁעִי אוֹתְךָ קִוִּיתִי כָּל הַיּוֹם:וזְכֹר רַחֲמֶיךָ יי וַחֲסָדֶיךָ כִּי מֵעוֹלָם הֵמָּה:זחַטֹּאות נְעוּרַי וּפְשָׁעַי אַל תִּזְכֹּר כְּחַסְדְּךָ זְכָר לִי אַתָּה לְמַעַן טוּבְךָ יי:חטוֹב וְיָשָׁר יי עַל כֵּן יוֹרֶה חַטָּאִים בַּדָּרֶךְ:טיַדְרֵךְ עֲנָוִים בַּמִּשְׁפָּט וִילַמֵּד עֲנָוִים דַּרְכּוֹ:יכָּל אָרְחוֹת יי חֶסֶד וֶאֱמֶת לְנֹצְרֵי בְרִיתוֹ וְעֵדֹתָיו:יאלְמַעַן שִׁמְךָ יי וְסָלַחְתָּ לַעֲוֹנִי כִּי רַב הוּא:יבמִי זֶה הָאִישׁ יְרֵא יי יוֹרֶנּוּ בְּדֶרֶךְ יִבְחָר:יגנַפְשׁוֹ בְּטוֹב תָּלִין וְזַרְעוֹ יִירַשׁ אָרֶץ:ידסוֹד יי לִירֵאָיו וּבְרִיתוֹ לְהוֹדִיעָם:טועֵינַי תָּמִיד אֶל יי כִּי הוּא יוֹצִיא מֵרֶשֶׁת רַגְלָי:טזפְּנֵה אֵלַי וְחָנֵּנִי כִּי יָחִיד וְעָנִי אָנִי:יזצָרוֹת לְבָבִי הִרְחִיבוּ מִמְּצוּקוֹתַי הוֹצִיאֵנִי:יחרְאֵה עָנְיִי וַעֲמָלִי וְשָׂא לְכָל חַטֹּאותָי:יטרְאֵה אוֹיְבַי כִּי רָבּוּ וְשִׂנְאַת חָמָס שְׂנֵאוּנִי:כשָׁמְרָה נַפְשִׁי וְהַצִּילֵנִי אַל אֵבוֹשׁ כִּי חָסִיתִי בָךְ:כאתֹּם וָיֹשֶׁר יִצְּרוּנִי כִּי קִוִּיתִיךָ:כבפְּדֵה אֱלֹהִים אֶת יִשְׂרָאֵל מִכֹּל צָרוֹתָיו:
נקרא  2  פעמים
למעלה