הנושאים החמים
המאמר הבא נכתב על נושא מס שבח,
כל מי שמכר/מוכר דירה חובה לקרוא!
נתחיל קודם כל ברקע, וכך גם מי שלא מונח בתחום יבין על מה אנחנו מדברים,
ואח"כ להתקדם ולהסביר לעומק...
אז בואו נתחיל
מי אני מס שבח?
מס שבח, הוא מס המשולם על הרווח במכירה של דירה או נכס אחר.
איך מחושב הרווח?
שווי המכירה פחות שווי הרכישה, ממודד ליום המכירה ובתוספת הוצאות ממודדות ליום המכירה.
ההצמדה למדד בעצם מקטינה את החבות במס שבח.
מהם שיעורי המס?
אם מדובר בחישוב על דירת מגורים מזכה, חלק מהשבח פטור וחלק מהשבח ממוסה ב25%
אם מדובר על כל נכס אחר כג' קרקע, חנות וכד', השבח ממוסה לפי תקופות, חלק 47% חלק 20% וחלק 25%.
~ ~ ~
לפני שנצלול פנימה,
נזכיר קודם את המקרים שבהם גם אם אדם מכר דירה ברווח, הוא יהיה פטור ממס שבח.
מי זכאי לפטור ממס שבח?
וכן במכירה נכנסים ל"נעלי המוריש",
אם הוא היה מוכר בפטור, (דירה יחידה, בעלות לתקופה של יותר מ 18 חודשים) גם היורש זכאי לפטור..
זהו פטור פעם אחת בחיים, ובנוסף יש תקרה כ- K2 שווי 2 הדירות הנמכרות כדי לקבל פטור
(לגבי הפטורים כל מקרה לגופו, יכולים להיות מקרים ספציפיים נוספים המזכים בפטור, מומלץ להתייעץ עם עו"ד)
ועכשיו לחלק המעניין
איך תוכלו לקבל החזר על חלק/מלא מס השבח ששילמתם?
מכרתם דירה/כל נכס מקרקעין אחר ושילמתם מס שבח?
יכול להיות שתוכלו לקבל חזרה חלק/ את כל המס ששילמתם באמצעות פריסת מס שבח!
פריסת שבח זהו כלי נפלא שמאפשר לנו להקטין את חבות המס בצורה משמעותית,
או לבטל את חבות המס לחלוטין (הכול כמובן בהתאם לנתונים האישיים של כל אחד)
הרעיון הוא, שניתנת לנו אפשרות לעשות שימוש בשבח (רווח) ממכירת מקרקעין
ולייחס אותו להכנסות המוכר לתקופה של עד 4 שנים שקדמו למכירה,
(אך לא יותר מתקופת הבעלות בנכס)
ולמסות אותו במס הכנסה במקום מס שבח.
זה רלוונטי בעיקר לכאלו שהכנסותיהם ב-4 שנים שקדמו למכירה נמוכות.
מעבירים את החיוב ממס שבח למס הכנסה לפי מדרגות המס.
אז העברנו את החיוב ממס שבח למס הכנסה, מה זה נותן לי?
בעיקרון מס שבח הוא הכנסה פאסיבית ולכן שיעור המס מתחיל מ 31% והלאה בהתאם להכנסות המוכר.
או לחילופין אם המוכר מעל גיל 60 , הוא ממוסה החל ממדרגה של 10% והלאה לפי הכנסותיו.
עכשיו נראה איך ניתן לקבל החזרים על מס שבח ששולם,
במידה ולמוכר יש ההכנסה נמוכה ולא ניצל את נקודות הזיכוי הבסיסיות, יוכל לקזז מס שבח מול הנקודות שאינם מנוצלות, ולקבל החזר.
בנוסף, יש הטבות נוספות שמקטינות את חבות מס שבח, כג' תרומות וכו'.
יש גם אפשרות להשתמש בזיכויים שאי אפשר לקזז מול מס שבח (של ילדים, לימודים וכד') מול הכנסה ממשכורת/עסק,
ובכך "לפנות" את נקודות הזיכוי הבסיסיות לצורך זיכוי מול מס שבח.
ואם הנכס בבעלות 2 אנשים או יותר, יש אפשרות של פיצול בין הבעלים של הנכס,
הרווח מתחלק ביניהם ביחס שווה וכך מקטין את הרווח של כל אחד,
זו גם אופציה מעולה להקטין את חבות המס ולהביא להחזרים.
החיסכון יכול להגיע לסכומי עתק
רק צריך לדעת ולהבין איך לבצע את הפריסה בצורה מיטבית
כמה דוגמאות בשבילכם של החזרי מס שבח ללקוחות המשרד
זה החזר ללקוחה מבוגרת שמכרה נכס מקרקעין (לא דירת מגורים).
ההכנסות שלה ב- 4 שנים קודמות היו נמוכות (2019-2022),
הגשנו בקשה לפריסה 4 שנים אחורה + ניצול נקודות זיכוי שלא מומשו.
קיבלה החזר של 97,913 ש"ח.
וזה החזר לזוג עם הכנסות נמוכות -
לא יכולנו לבצע פריסה כי הדירה נרכשה ב2022 ונמכרה ב2023
אבל בכל זאת, בעקבות ניצול של נקודות זיכוי, גם בלי פריסה, קיבלו את כל המס ששילמו בחזרה.
סך ההחזר 5,610 ש"ח.
מקרים עם סבירות גבוהה לקבל החזרים ממס שבח.
לסיכום,
שילמתם מס שבח?
אף אחד לא יחזיר לכם אותו אם לא תבקשו,
בצעו בדיקה להחזר מס שבח,
חבל שתפספסו כספים שמגיעים לכם!
מצורפים קישורים למאמרים קודמים שלי
www.prog.co.il
www.prog.co.il
כל מי שמכר/מוכר דירה חובה לקרוא!
נתחיל קודם כל ברקע, וכך גם מי שלא מונח בתחום יבין על מה אנחנו מדברים,
ואח"כ להתקדם ולהסביר לעומק...
אז בואו נתחיל
מי אני מס שבח?
מס שבח, הוא מס המשולם על הרווח במכירה של דירה או נכס אחר.
איך מחושב הרווח?
שווי המכירה פחות שווי הרכישה, ממודד ליום המכירה ובתוספת הוצאות ממודדות ליום המכירה.
ההצמדה למדד בעצם מקטינה את החבות במס שבח.
מהם שיעורי המס?
אם מדובר בחישוב על דירת מגורים מזכה, חלק מהשבח פטור וחלק מהשבח ממוסה ב25%
אם מדובר על כל נכס אחר כג' קרקע, חנות וכד', השבח ממוסה לפי תקופות, חלק 47% חלק 20% וחלק 25%.
~ ~ ~
לפני שנצלול פנימה,
נזכיר קודם את המקרים שבהם גם אם אדם מכר דירה ברווח, הוא יהיה פטור ממס שבח.
מי זכאי לפטור ממס שבח?
- מי שמוכר את דירתו היחידה (סעיף 49ב'(2))
- מי שמוכר דירת ירושה
וכן במכירה נכנסים ל"נעלי המוריש",
אם הוא היה מוכר בפטור, (דירה יחידה, בעלות לתקופה של יותר מ 18 חודשים) גם היורש זכאי לפטור..
- מוכר 2 דירות כדי לקנות דירה אחת
זהו פטור פעם אחת בחיים, ובנוסף יש תקרה כ- K2 שווי 2 הדירות הנמכרות כדי לקבל פטור
(לגבי הפטורים כל מקרה לגופו, יכולים להיות מקרים ספציפיים נוספים המזכים בפטור, מומלץ להתייעץ עם עו"ד)
ועכשיו לחלק המעניין
איך תוכלו לקבל החזר על חלק/מלא מס השבח ששילמתם?
מכרתם דירה/כל נכס מקרקעין אחר ושילמתם מס שבח?
יכול להיות שתוכלו לקבל חזרה חלק/ את כל המס ששילמתם באמצעות פריסת מס שבח!
פריסת שבח זהו כלי נפלא שמאפשר לנו להקטין את חבות המס בצורה משמעותית,
או לבטל את חבות המס לחלוטין (הכול כמובן בהתאם לנתונים האישיים של כל אחד)
הרעיון הוא, שניתנת לנו אפשרות לעשות שימוש בשבח (רווח) ממכירת מקרקעין
ולייחס אותו להכנסות המוכר לתקופה של עד 4 שנים שקדמו למכירה,
(אך לא יותר מתקופת הבעלות בנכס)
ולמסות אותו במס הכנסה במקום מס שבח.
זה רלוונטי בעיקר לכאלו שהכנסותיהם ב-4 שנים שקדמו למכירה נמוכות.
מעבירים את החיוב ממס שבח למס הכנסה לפי מדרגות המס.
אז העברנו את החיוב ממס שבח למס הכנסה, מה זה נותן לי?
בעיקרון מס שבח הוא הכנסה פאסיבית ולכן שיעור המס מתחיל מ 31% והלאה בהתאם להכנסות המוכר.
או לחילופין אם המוכר מעל גיל 60 , הוא ממוסה החל ממדרגה של 10% והלאה לפי הכנסותיו.
עכשיו נראה איך ניתן לקבל החזרים על מס שבח ששולם,
במידה ולמוכר יש ההכנסה נמוכה ולא ניצל את נקודות הזיכוי הבסיסיות, יוכל לקזז מס שבח מול הנקודות שאינם מנוצלות, ולקבל החזר.
בנוסף, יש הטבות נוספות שמקטינות את חבות מס שבח, כג' תרומות וכו'.
יש גם אפשרות להשתמש בזיכויים שאי אפשר לקזז מול מס שבח (של ילדים, לימודים וכד') מול הכנסה ממשכורת/עסק,
ובכך "לפנות" את נקודות הזיכוי הבסיסיות לצורך זיכוי מול מס שבח.
ואם הנכס בבעלות 2 אנשים או יותר, יש אפשרות של פיצול בין הבעלים של הנכס,
הרווח מתחלק ביניהם ביחס שווה וכך מקטין את הרווח של כל אחד,
זו גם אופציה מעולה להקטין את חבות המס ולהביא להחזרים.
החיסכון יכול להגיע לסכומי עתק
רק צריך לדעת ולהבין איך לבצע את הפריסה בצורה מיטבית
כמה דוגמאות בשבילכם של החזרי מס שבח ללקוחות המשרד
זה החזר ללקוחה מבוגרת שמכרה נכס מקרקעין (לא דירת מגורים).
ההכנסות שלה ב- 4 שנים קודמות היו נמוכות (2019-2022),
הגשנו בקשה לפריסה 4 שנים אחורה + ניצול נקודות זיכוי שלא מומשו.
קיבלה החזר של 97,913 ש"ח.
וזה החזר לזוג עם הכנסות נמוכות -
לא יכולנו לבצע פריסה כי הדירה נרכשה ב2022 ונמכרה ב2023
אבל בכל זאת, בעקבות ניצול של נקודות זיכוי, גם בלי פריסה, קיבלו את כל המס ששילמו בחזרה.
סך ההחזר 5,610 ש"ח.
מקרים עם סבירות גבוהה לקבל החזרים ממס שבח.
- אנשים מעל גיל 60
- מוכרים עם הכנסות נמוכות.
- נמכר נכס שאינו דירת מגורים מזכה
- נכס ששייך ליותר מאדם אחד
לסיכום,
שילמתם מס שבח?
אף אחד לא יחזיר לכם אותו אם לא תבקשו,
בצעו בדיקה להחזר מס שבח,
חבל שתפספסו כספים שמגיעים לכם!
מצורפים קישורים למאמרים קודמים שלי
החזרי מס לשכירים, כל מה שתמיד רציתם לדעת :)
גם אתם רוצים לדעת אחת ולתמיד מה זה החזר מס? מי זכאי לקבל? ומה התנאים? במאמר הזה נערוך סקירה קצרה על כל הנושא, נענה לשאלות נפוצות ונספק טיפים מעשיים למקסום החזרי מס. מי שיקרא את המאמר הזה והבאים אחריו, יבין אחת ולתמיד את כל הנושא של החזרי...
www.prog.co.il
החזרי מס על רווחי הון מניירות ערך
בעקבות בקשות רבות, לקחתי על עצמי לכתוב מאמר בנושא החזר מס על רווח הון מניירות ערך. המאמר רלוונטי גם למשקיעים חדשים וגם לוותיקים במאמר זה, נעמיק בהיבטים השונים של החזרי מס על השקעות בניירות ערך, ונבדוק אסטרטגיות שיעזרו לך להפיק מקסימום החזר...
www.prog.co.il
