דרוש מידע סוף שנת המס 2025 עוסק זעיר

הירשם עכשיו!
  • הוסף לסימניות
  • #4
שלום רב! פתיחת "עוסק זעיר" היא צעד מצוין לפישוט הבירוקרטיה, במיוחד עם הרפורמה החדשה שנכנסה לתוקף ב-2025.
הנה סדר בבלאגן – למי מדווחים, מתי ואיך זה עובד בשנת 2025:


1. מס ערך מוסף (מע"מ)​

הסטטוס של "עוסק זעיר" הוא למעשה תת-קטגוריה של עוסק פטור.
  • הדיווח השוטף: אין דיווחים חודשיים או דו-חודשיים. אתה לא גובה מע"מ ולא משלם מע"מ.
  • הדיווח השנתי: חובה להגיש "הצהרת עוסק פטור" פעם בשנה. בהצהרה זו אתה מדווח רק על סך מחזור העסקאות (הכנסות ברוטו) של השנה שחלפה.
  • מועד הדיווח: עד ה-31 בינואר 2026 (עבור שנת 2025).
  • תקרה: בשנת 2025, תקרת ההכנסות לעוסק פטור/זעיר היא 120,000 ש"ח.


2. מס הכנסה​

כאן נמצא החידוש המרכזי של ה"עוסק זעיר" – קיזוז הוצאות נורמטיבי ללא צורך באיסוף קבלות.
  • הטבת ההוצאות: מס הכנסה מכיר לך אוטומטית ב-30% מההכנסות כהוצאות. כלומר, תשלם מס רק על 70% מהמחזור שלך.
  • דיווח במהלך השנה (מקדמות): ככלל, עוסק זעיר לא חייב בתשלום מקדמות שוטפות, אלא אם נקבע לו אחרת. רוב העסקים הזעירים יבצעו "תיאום מס" מקוון בתחילת השנה או במהלכה.
  • הדיווח השנתי (הדוח המקוצר): במקום דוח שנתי מלא ומסובך (טופס 1301), עוסק זעיר מגיש דיווח שנתי מקוצר במערכת מקוונת ייעודית.
  • מועד הדיווח: עד ה-31 במרץ 2026 (עבור שנת 2025).
[!IMPORTANT]
שימו לב: מי שלא יגיש את הדיווח המקוצר עד ה-31 במרץ, עלול לאבד את הזכאות למסלול "עוסק זעיר" ויידרש להגיש דוח שנתי מלא של רואה חשבון.
לחצ/י כדי להרחיב...


3. ביטוח לאומי​

ביטוח לאומי פועל בנפרד ממס הכנסה ומע"מ.
  • הדיווח השוטף: עליך לשלם דמי ביטוח לאומי מדי חודש (ב-15 לכל חודש). הסכום נקבע לפי הצהרת ההכנסה המשוערת שמסרת בעת פתיחת התיק.
  • התאמה שנתית: לאחר שתגיש את הדיווח למס הכנסה ב-2026, ביטוח לאומי יקבל את הנתונים באופן אוטומטי ויבצע "שומת הפרשים" – אם הרווחת יותר מהצפוי תשלם השלמה, ואם פחות תקבל החזר.


סיכום מועדים קרובים (שנת 2025-2026)​

מועדגוףמה עושים?
מדי 15 לחודשביטוח לאומיתשלום חודשי שוטף (מקדמות)
31.12.2025כלליסיום שנת המס – לוודא שכל הקבלות/חשבוניות העסקה הופקו
31.01.2026מע"מהגשת הצהרת עוסק פטור/זעיר שנתית (מקוון)
31.03.2026מס הכנסההגשת דיווח שנתי מקוצר ותשלום המס הסופי

 
  • הוסף לסימניות
  • #5
נכתב ע"י אמא של נפתלי :):
1. עד 25.12 יש לבצע תיאום מס
2. עד 31.01.2026 יש לבצע הצהרת עוסק פטור למעמ
3. עד 31.03.2026 יש לבצע הצהרת עוסק זעיר למס הכנסה
לחצ/י כדי להרחיב...
הצהרה למע"מ והצהרה למס הכנסה זה 2 הצהרות נפרדות? שתיהם עושים דרך האתר של מס הכנסה?
 
  • הוסף לסימניות
  • #9

קבצים מצורפים

  • IncomeTax_represent-info-071225-1.pdf
    KB 127.4 · צפיות: 38
  • הוסף לסימניות
  • #12
מישהו הגיש דיווח מקוצר למס הכנסה על עסק זעיר ?
כתוב לי שעדיין לא נפתח הדיווח לשנת 2025
 
  • הוסף לסימניות
  • #17
ניכוי ה30 אחוז בהכנסות פוגע בדמי לידה - במידה ולא היה באמת הוצאות של 30 אחוז?
 
  • הוסף לסימניות
  • #18
דמי לידה מקבלים כמובן לפי הנטו - לאחר הוצאות
ככלל - לאשה לפני לידה כדאי להגדיך הכנסות (לא להכיר בהוצאות) אבל זאת רק עד תקרת המס שלה.
בעוסק זעיר ניתן לבחור את אחוז ההוצאות שיגיע עד 30% אבל הוא יכול להיות גם פחות.
 
  • הוסף לסימניות
  • #19
זה לא תמיד 30 אחוז???

איך מגדירים פחות או ללא הוצאות כלל?
 

פרוגבוט

תוכן שיווקי
פרסומת
עליך להתחבר או להירשם כדי להשיב כאן.

אשכולות דומים

  • 2 600
    • י
    דרוש מידע עוסק זעיר איפה צריך לדווח למע"מ ?
  • יהודה שלמה //
    • פתחתי עוסק זעיר, ועד סוף החודש (31.01.2026) צריך לדווח למע''מ על מחזור העסקאות, לא מצליח להבין איפה צריך לדווח, אודה מאד אם מישהו יוכל לתת לי את הקישור.

    תודה.
    • תודה
    Reactions: צפונבון1 //
    37 תגובות
    לכל התגובות
     תגובה אחרונה 
    נ
    נשיח בחוקיך
    האם בקבלות [של עוסק זעיר] שמוציאים חייב שיהיה: א. את כתובת המייל שאיתו נרשמתי למע"מ ומס הכנסה...
  • 2 315
    • יהודה מילר
    מידע שימושי עסק זעיר - חייב בהצהרת עוסק פטור למע"מ כל שנה ועוד נקודות חשובות
  • יהודה מילר //

    • ראיתי שהנושא לא ברור מספיק - להלן ציטוט מאתר רשות המיסים​

    התנהלות עסק זעיר זה דבר חדש וקשור רק למס הכנסה בלבד, ההתנהלות מול מע"מ וביטוח לאומי הוראות ניהול ספרים כרגיל כמו בעבר.

    ​

    האם בעל עסק זעיר צריך עדיין לדווח למע"מ?​

    בעל עסק זעיר זו הגדרה של מס הכנסה ולכן כל הדיווחים למע"מ לא משתנים.

    האם למעבר לדיווח כ"בעל עסק זעיר" יש השלכות על חובת ניהול ספרים?​

    לא. החוק לא השתנה לעניין זה. עצמאי שידווח כ"בעל עסק זעיר" עדיין חייב לנהל ספרים כחוק, ויכול למצוא את עצמו מוזמן לביקורת ניהול ספרים או דיונים.

    ​

    האם למעבר לדיווח כ"בעל עסק זעיר" יש השלכות על התנהלות בעל העסק מול ביטוח לאומי וניכוי הוצאות ביטוח לאומי?​

    בשלב זה, לא יהיו השלכות על ההתנהלות מול ביטוח לאומי למעט שהוצאות על תשלומים לביטוח לאומי יוכרו במסגרת ההכרה של ההוצאות בשיעור 30% מהמחזור של בעל עסק זעיר.

    ​

    האם עוסק זעיר צריך לפתוח תיק עצמאי בביטוח לאומי ?​

    בעת הגשת בקשה לפתיחת תיק לבעל עסק זעיר במערכת המקוונת, המידע עובר לביטוח לאומי באופן מקוון ונפתח תיק באופן אוטומטי. למעשה הבקשה המקוונת פותחת תיק אוטומטית במע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי. במקרים אחרים, יש לפתוח תיק בביטוח הלאומי.
    • תודה
    Reactions: אופקים 1, עץ גבוה, צביזון ועוד 2 משתמשים5 //
    24 תגובות
    לכל התגובות
     תגובה אחרונה 
    ה
    הני?
    יש צילום מסך? אי אפשר כעוסק זעיר לקבל הכנסות מממי שמעסיק אותך, אולי לזה הכוונה?
  • 99
    • יהודה מילר
    מידע שימושי הצהרת עוסק פטור 2025
  • יהודה מילר //

    • הצהרת עוסק פטור לשנת 2025​


    תאריך פרסום: 21.01.2026

    בשל בקשת הלשכות המקצועיות, החליט מנהל רשות המסים, מר שי אהרונוביץ, על הקלה לעוסקים פטורים. עוסק פטור החייב בהגשת הצהרה שנתית לשנת 2025 על פי סעיף 15 לתקנות מע"מ (רישום), יוכל להגיש את ההצהרה הנ"ל עד ליום 31.3.2026, במקום עד ליום 31.1.2026, מבלי שיינקטו כלפיו אמצעים (קנסות מנהליים וכדומה).
    את ההצהרה ניתן להגיש באופן מקוון באמצעות המייצג,     באתר האינטרנט או באזור האישי.

    זה חובה להגיש - גם לעסק זעיר - אבל גם ככה עד היום לא נקטו אמצעים למי שלא הגיש :)
    • תודה
    • שכוייח!
    Reactions: צדיק תמים, רוצה לדעת הכל, שלט רחוק ועוד 6 משתמשים9 //
    3 תגובות
    לכל התגובות
     תגובה אחרונה 
    C
    CDR
    נפתח הכניסה הרגילה לאזור האישי. ללא הפרטים שלך
  • 9
    • יהודה מילר
    מידע שימושי בעל עסק זעיר - דיווח על פיצויים ותשלומי ביטוח לאומי
  • יהודה מילר //

    • בעלי עסק זעיר יוכלו לדווח על פיצויי מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה החל מהיום​

    תאריך פרסום: 24.11.2025

    בעקבות פרסום התקנות המסדירות את אופן הדיווח של עצמאים המסווגים כבעלי עסק זעיר על הכנסות מפיצויי מלחמה לעצמאים, דמי מילואים או דמי לידה, עדכנה רשות המסים את מערכות הדיווח בהתאם והחל מהיום יכולים בעלי עסק זעיר לדווח על הכנסות אלו וליהנות מפטור מהגשת דו"ח שנתי.
    רפורמת בעל עסק זעיר מעניקה הקלות לעסקים שהמחזור המדווח שלהם למע"מ לא עולה על תקרת עוסק פטור (120 אלף ₪ בשנים 2024 – 2025). פיצויי מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה אינם מוגדרים כמחזור עסקאות לעניין מע"מ ולכן עלתה השאלה כיצד יש לדווח עליהם ומה קורה כאשר הכנסות העסק עוברות את התקרה של 120 אלף ₪ אם כוללים בהן הכנסות מפיצויים מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה.
    לגבי הכנסות מפיצויי מלחמה לעצמאים – יש לדווח עליהן כחלק מהמחזור הצפוי בתיאום מס, וכחלק מהמחזור בפועל בדיווח השנתי המקוצר. ניתן לנכות בגינן הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30%, והן נכללות בחישוב התקרה לצורך קביעת הזכאות להיחשב כבעל עסק זעיר.
    אם הכנסות העסק, כשהן כוללות הכנסות מפיצויי מלחמה, עוברות את התקרה לצורך קביעת זכאות להיחשב כבעל עסק זעיר (120,000 ₪ לשנים 2024 ו-2025) – יש להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה. בגין השנים 2025 ו-2024 ניתן לבקש במסגרת הדו"ח לנכות הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30% מהמחזור במע"מ בלבד, ולדווח בנפרד על ההכנסות מפיצויי מלחמה.
    לגבי הכנסות מדמי לידה ודמי מילואים – יש לדווח על הכנסות אלה בנפרד ממחזור העסקאות. החל מהיום קיים שדה נפרד לדיווח על הכנסות אלו, הן במערכת תיאומי המס והן במערכת דיווח שנתי מקוצר. אין לנכות בגינן הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30% והן אינן נכללות בחישוב התקרה לצורך קביעת הזכאות להיחשב כבעל עסק זעיר.
    0 תגובות
  • 57
    • N
    דרוש מידע עוסק זעיר שהוא גם שכיר
  • neom //
    • מחפשת מידע בנושא, ומוצאת רק אוסף מקורות מבולבל למדי.
    עוסק זעיר שהוא גם שכיר ונדרש להציג הכנסות במקומות שונים (הרשמה לישיבות וכו') מה הוא אמור להגיש?האם אין איזה מסמך מסוכם דמוי שומת המס הרגילה שמרכז את כל ההכנסות?
    כמו כן, אם הוא עובד כשכיר במקומות שונים ורוצה לבצע החזר מס, איך זה מתבצע , כרגיל? כמו שכיר בלבד?
    אודה לכל תשובה,
    ואולי אם תהיה דרישה כזו, ננסה לערוך איזו פגישת הדרכה מול מומחה בנושא למי שיהיה מעוניין להצטרף (בתשלום כמובן)
    3 תגובות
    לכל התגובות
     תגובה אחרונה 
    ה
    היכל
    אם אני נרשם כעוסק זעיר , ועד היום הייתי מגיש תאום מס על אשתי )שכירה( על תרומות , האם משהו משתנה...
    פרסום בפרוג ←

    הצטרפות לניוזלטר

    מאשר/ת קבלת תוכן חם למייל
    בשליחת הטופס אני מסכים/ה שבית פרוג תשתמש במידע למטרות שיווק, דיוור ישיר ומשלוח פרסומות באמצעי הקשר שמסרתי, ותכלול אותו במאגר המידע של החברה, והכל בכפוף למדיניות הפרטיות של החברה.
    להסרה בעתיד פנה/י לדוא"ל office@prog.co.il או לטלפון: 072-2201430

    איזה כיף שהצטרפתם לניוזלטר שלנו!

    מעכשיו, תהיו הראשונים לקבל את כל העדכונים, החדשות, ההפתעות בלעדיות, והתכנים הכי חמים שלנו בפרוג!

    לוח לימודים

    מסלולי לימוד שאפשר להצטרף
    אליהם ממש עכשיו:

    26.04

    ט' אייר


    קורס עימוד ועיצוב ספרים

    ההרשמה בעיצומה

    30.04

    י"ג אייר


    קורס בוטים ואוטומציות עיסקיות

    ההרשמה בעיצומה

    10.05

    כ"ג אייר


    קורס שיווק ופרסום דיגיטלי

    נפתחה ההרשמה

    14.05

    כ"ז אייר


    קורס שמאות רכוש

    נפתחה ההרשמה

    14.06

    כ"ט סיוון


    קורס אדריכלות עיצוב פנים

    נפתחה ההרשמה
    לכל מסלולי הלימוד

    לוח מודעות

    הפרק היומי

    הפרק היומי! כל ערב פרק תהילים חדש. הצטרפו אלינו לקריאת תהילים משותפת!


    תהילים פרק כה

    אלְדָוִד אֵלֶיךָ יי נַפְשִׁי אֶשָּׂא:באֱלֹהַי בְּךָ בָטַחְתִּי אַל אֵבוֹשָׁה אַל יַעַלְצוּ אֹיְבַי לִי:גגַּם כָּל קוֶֹיךָ לֹא יֵבֹשׁוּ יֵבֹשׁוּ הַבּוֹגְדִים רֵיקָם:דדְּרָכֶיךָ יי הוֹדִיעֵנִי אֹרְחוֹתֶיךָ לַמְּדֵנִי:ההַדְרִיכֵנִי בַאֲמִתֶּךָ וְלַמְּדֵנִי כִּי אַתָּה אֱלֹהֵי יִשְׁעִי אוֹתְךָ קִוִּיתִי כָּל הַיּוֹם:וזְכֹר רַחֲמֶיךָ יי וַחֲסָדֶיךָ כִּי מֵעוֹלָם הֵמָּה:זחַטֹּאות נְעוּרַי וּפְשָׁעַי אַל תִּזְכֹּר כְּחַסְדְּךָ זְכָר לִי אַתָּה לְמַעַן טוּבְךָ יי:חטוֹב וְיָשָׁר יי עַל כֵּן יוֹרֶה חַטָּאִים בַּדָּרֶךְ:טיַדְרֵךְ עֲנָוִים בַּמִּשְׁפָּט וִילַמֵּד עֲנָוִים דַּרְכּוֹ:יכָּל אָרְחוֹת יי חֶסֶד וֶאֱמֶת לְנֹצְרֵי בְרִיתוֹ וְעֵדֹתָיו:יאלְמַעַן שִׁמְךָ יי וְסָלַחְתָּ לַעֲוֹנִי כִּי רַב הוּא:יבמִי זֶה הָאִישׁ יְרֵא יי יוֹרֶנּוּ בְּדֶרֶךְ יִבְחָר:יגנַפְשׁוֹ בְּטוֹב תָּלִין וְזַרְעוֹ יִירַשׁ אָרֶץ:ידסוֹד יי לִירֵאָיו וּבְרִיתוֹ לְהוֹדִיעָם:טועֵינַי תָּמִיד אֶל יי כִּי הוּא יוֹצִיא מֵרֶשֶׁת רַגְלָי:טזפְּנֵה אֵלַי וְחָנֵּנִי כִּי יָחִיד וְעָנִי אָנִי:יזצָרוֹת לְבָבִי הִרְחִיבוּ מִמְּצוּקוֹתַי הוֹצִיאֵנִי:יחרְאֵה עָנְיִי וַעֲמָלִי וְשָׂא לְכָל חַטֹּאותָי:יטרְאֵה אוֹיְבַי כִּי רָבּוּ וְשִׂנְאַת חָמָס שְׂנֵאוּנִי:כשָׁמְרָה נַפְשִׁי וְהַצִּילֵנִי אַל אֵבוֹשׁ כִּי חָסִיתִי בָךְ:כאתֹּם וָיֹשֶׁר יִצְּרוּנִי כִּי קִוִּיתִיךָ:כבפְּדֵה אֱלֹהִים אֶת יִשְׂרָאֵל מִכֹּל צָרוֹתָיו:
    סמן אחרי הקריאה
    לקריאה בפורום
    נקרא  2  פעמים
    פיקוח של ועדת הרבנים 'שמור'
    למעלה