התייעצות נקודות זיכוי בדו"ח שנתי לעוסק זעיר

  • הוסף לסימניות
  • #1
אני עוסק זעיר ומנסה להגיש כרגע את הדו"ח השנתי המקוצר, אך בחישוב הסופי יוצא לי כמה אלפים של חוב למס, נתון שלא נשמע לי הגיוני לאור הכנסה לא מדי גבוהה, ונקודות זיכוי על 3 ילדים +ילד נכה,
האם זה לוקח בחשבון את הנקודות זיכוי? ואם לא אז איך מעדכנים כך שיתבטל החוב למס הכנסה? (זכור לי שעדכנתי באזור האישי את הנק' זיכוי)
אשמח לכל תשובה מהמבינים.. תודה
 
  • הוסף לסימניות
  • #2
עסק זעיר לא מגיש דוח מקוצר, אלא רק דיווח מקוצר.
החישוב נעשה בהתאם לתיאום מס שנעשה קודם לפני סוף 2025, לא משנה כמה נקודות זיכוי רשמת מה שמשנה כמה הכנסה צפויה מהעסק רשמת.
אם רשמת הכנסה שנתית צפויה של 20 אלף ש"ח, ובסוף ההכנסה היתה גבוהה יותר, יצא לך מס לשלם.
אין מה לעשות - יש לדווח ואח"כ להגיש דוח מלא רגיל ולקבל החזר מס
 
  • הוסף לסימניות
  • #3
אני עוסק זעיר ומנסה להגיש כרגע את הדו"ח השנתי המקוצר, אך בחישוב הסופי יוצא לי כמה אלפים של חוב למס, נתון שלא נשמע לי הגיוני לאור הכנסה לא מדי גבוהה, ונקודות זיכוי על 3 ילדים +ילד נכה,
האם זה לוקח בחשבון את הנקודות זיכוי? ואם לא אז איך מעדכנים כך שיתבטל החוב למס הכנסה? (זכור לי שעדכנתי באזור האישי את הנק' זיכוי)
אשמח לכל תשובה מהמבינים.. תודה
פעם הבאה תצהיר בתיאום מס סכום כמה שיותר גבוה, שעדיין הנקודות זיכוי מספיקות כדי שלא תשלם עליו מס.

כפי שיהודה מילר כתב המס בדיווח מקוצר נקבע לפי השכר שהגדרת בתיאום מס, אבל בפועל הרווחת יותר. כך שעל מעבר לזה נדרשת לשלם מס, ואתה צריך להגיש דו"ח רגיל ולבקש החזר מס.
 
  • הוסף לסימניות
  • #4
צריך להגיש דו"ח 1301 רגיל, ולסמן עוסק זעיר
שימו לב שלא יעשו סנקציות על חוב למס הכנסה - עיקולים וכדו' מכיון שהם נהיו מאד ברוטאליים בשנתיים האחרונות
זה קרה ללקוחה אצלי שהגישה דיווח עוסק זעיר ודרשו ממנה תשלום מיידי ואם לא תקבל עיקול על החשבון תוך כמה ימים
פתחתי להם פניה ודרשתי להקפיא את כל ההליכים עד שיוגש דו"ח 1301 באפריל

ואגב - היא הצהירה על הכנסה נמוכה הרבה יותר מהתאום מס וממש לא הייתה חייבת במס כעיקרון...

המערכת של עוסק זעיר לא מפותחת דיה, והפקידים מאחורה לא ממש מבינים את הסעיפים בפקודת מס הכנסה
זו לפחות ההתרשמות שלי...
 

פרוגבוט

תוכן שיווקי
פרסומת

אשכולות דומים

בעלי עסק זעיר יוכלו לדווח על פיצויי מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה החל מהיום​

תאריך פרסום: 24.11.2025

בעקבות פרסום התקנות המסדירות את אופן הדיווח של עצמאים המסווגים כבעלי עסק זעיר על הכנסות מפיצויי מלחמה לעצמאים, דמי מילואים או דמי לידה, עדכנה רשות המסים את מערכות הדיווח בהתאם והחל מהיום יכולים בעלי עסק זעיר לדווח על הכנסות אלו וליהנות מפטור מהגשת דו"ח שנתי.
רפורמת בעל עסק זעיר מעניקה הקלות לעסקים שהמחזור המדווח שלהם למע"מ לא עולה על תקרת עוסק פטור (120 אלף ₪ בשנים 2024 – 2025). פיצויי מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה אינם מוגדרים כמחזור עסקאות לעניין מע"מ ולכן עלתה השאלה כיצד יש לדווח עליהם ומה קורה כאשר הכנסות העסק עוברות את התקרה של 120 אלף ₪ אם כוללים בהן הכנסות מפיצויים מלחמה, דמי מילואים או דמי לידה.
לגבי הכנסות מפיצויי מלחמה לעצמאים – יש לדווח עליהן כחלק מהמחזור הצפוי בתיאום מס, וכחלק מהמחזור בפועל בדיווח השנתי המקוצר. ניתן לנכות בגינן הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30%, והן נכללות בחישוב התקרה לצורך קביעת הזכאות להיחשב כבעל עסק זעיר.
אם הכנסות העסק, כשהן כוללות הכנסות מפיצויי מלחמה, עוברות את התקרה לצורך קביעת זכאות להיחשב כבעל עסק זעיר (120,000 ₪ לשנים 2024 ו-2025) – יש להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה. בגין השנים 2025 ו-2024 ניתן לבקש במסגרת הדו"ח לנכות הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30% מהמחזור במע"מ בלבד, ולדווח בנפרד על ההכנסות מפיצויי מלחמה.
לגבי הכנסות מדמי לידה ודמי מילואים – יש לדווח על הכנסות אלה בנפרד ממחזור העסקאות. החל מהיום קיים שדה נפרד לדיווח על הכנסות אלו, הן במערכת תיאומי המס והן במערכת דיווח שנתי מקוצר. אין לנכות בגינן הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30% והן אינן נכללות בחישוב התקרה לצורך קביעת הזכאות להיחשב כבעל עסק זעיר.
0 תגובות

הצטרפות לניוזלטר

איזה כיף שהצטרפתם לניוזלטר שלנו!

מעכשיו, תהיו הראשונים לקבל את כל העדכונים, החדשות, ההפתעות בלעדיות, והתכנים הכי חמים שלנו בפרוג!

לוח מודעות

הפרק היומי

הפרק היומי! כל ערב פרק תהילים חדש. הצטרפו אלינו לקריאת תהילים משותפת!


תהילים פרק כה

אלְדָוִד אֵלֶיךָ יי נַפְשִׁי אֶשָּׂא:באֱלֹהַי בְּךָ בָטַחְתִּי אַל אֵבוֹשָׁה אַל יַעַלְצוּ אֹיְבַי לִי:גגַּם כָּל קוֶֹיךָ לֹא יֵבֹשׁוּ יֵבֹשׁוּ הַבּוֹגְדִים רֵיקָם:דדְּרָכֶיךָ יי הוֹדִיעֵנִי אֹרְחוֹתֶיךָ לַמְּדֵנִי:ההַדְרִיכֵנִי בַאֲמִתֶּךָ וְלַמְּדֵנִי כִּי אַתָּה אֱלֹהֵי יִשְׁעִי אוֹתְךָ קִוִּיתִי כָּל הַיּוֹם:וזְכֹר רַחֲמֶיךָ יי וַחֲסָדֶיךָ כִּי מֵעוֹלָם הֵמָּה:זחַטֹּאות נְעוּרַי וּפְשָׁעַי אַל תִּזְכֹּר כְּחַסְדְּךָ זְכָר לִי אַתָּה לְמַעַן טוּבְךָ יי:חטוֹב וְיָשָׁר יי עַל כֵּן יוֹרֶה חַטָּאִים בַּדָּרֶךְ:טיַדְרֵךְ עֲנָוִים בַּמִּשְׁפָּט וִילַמֵּד עֲנָוִים דַּרְכּוֹ:יכָּל אָרְחוֹת יי חֶסֶד וֶאֱמֶת לְנֹצְרֵי בְרִיתוֹ וְעֵדֹתָיו:יאלְמַעַן שִׁמְךָ יי וְסָלַחְתָּ לַעֲוֹנִי כִּי רַב הוּא:יבמִי זֶה הָאִישׁ יְרֵא יי יוֹרֶנּוּ בְּדֶרֶךְ יִבְחָר:יגנַפְשׁוֹ בְּטוֹב תָּלִין וְזַרְעוֹ יִירַשׁ אָרֶץ:ידסוֹד יי לִירֵאָיו וּבְרִיתוֹ לְהוֹדִיעָם:טועֵינַי תָּמִיד אֶל יי כִּי הוּא יוֹצִיא מֵרֶשֶׁת רַגְלָי:טזפְּנֵה אֵלַי וְחָנֵּנִי כִּי יָחִיד וְעָנִי אָנִי:יזצָרוֹת לְבָבִי הִרְחִיבוּ מִמְּצוּקוֹתַי הוֹצִיאֵנִי:יחרְאֵה עָנְיִי וַעֲמָלִי וְשָׂא לְכָל חַטֹּאותָי:יטרְאֵה אוֹיְבַי כִּי רָבּוּ וְשִׂנְאַת חָמָס שְׂנֵאוּנִי:כשָׁמְרָה נַפְשִׁי וְהַצִּילֵנִי אַל אֵבוֹשׁ כִּי חָסִיתִי בָךְ:כאתֹּם וָיֹשֶׁר יִצְּרוּנִי כִּי קִוִּיתִיךָ:כבפְּדֵה אֱלֹהִים אֶת יִשְׂרָאֵל מִכֹּל צָרוֹתָיו:
נקרא  2  פעמים
למעלה