דרוש מידע עוסק זעיר שהוא גם שכיר

[neom]

מחפשת מידע בנושא, ומוצאת רק אוסף מקורות מבולבל למדי.
עוסק זעיר שהוא גם שכיר ונדרש להציג הכנסות במקומות שונים (הרשמה לישיבות וכו') מה הוא אמור להגיש?האם אין איזה מסמך מסוכם דמוי שומת המס הרגילה שמרכז את כל ההכנסות?
כמו כן, אם הוא עובד כשכיר במקומות שונים ורוצה לבצע החזר מס, איך זה מתבצע , כרגיל? כמו שכיר בלבד?
אודה לכל תשובה,
ואולי אם תהיה דרישה כזו, ננסה לערוך איזו פגישת הדרכה מול מומחה בנושא למי שיהיה מעוניין להצטרף (בתשלום כמובן)

 

[א ח פ ת]

האם זה עונה לשאלתכם?

1. מה מגישים לצורך הצגת הכנסות במקומות שונים? (למשל לישיבה, מלגה וכו')
עוסק שהוא גם שכיר, נדרש לעיתים להציג סיכום של כלל הכנסותיו – גם מהשכר כשכיר וגם מהפעילות העצמאית.

מה ניתן להגיש:
אישורי שכר מהמעבידים – טופס 106 מכל מעסיק.

דו"ח שנתי למס הכנסה 1301 – אם הוגש (חובה להגיש אותו כעצמאי), זהו המסמך המקיף והטוב ביותר.

הוא כולל:

פירוט הכנסות כשכיר.

פירוט הכנסות כעוסק.

הוצאות מוכרות.

חישוב מס סופי.

נקודות זיכוי.

שומת מס הכנסה – לאחר שהדוח השנתי נבדק ע"י מס הכנסה, מתקבלת שומה (טופס סופי שמסכם את כל ההכנסות). זהו המסמך הרשמי והחותך ביותר.

אישור על ניהול ספרים ותעודת עוסק פטור/מורשה – מסמכים נלווים שמעידים על פעילותו כעצמאי.

אם עדיין לא קיבלת שומה סופית (במהלך השנה) – ניתן להגיש עותק מהדו"ח השנתי שהוגש, בצירוף טפסי 106 ומידע מהספרים שלך כעצמאי.

2. איך מבצעים החזר מס כשעובדים כשכירים בכמה מקומות, וגם כעצמאי?
אם אתה עובד:

רק כשכיר במספר מקומות → לרוב מדובר באי-תיאום מס, ובמקרים רבים מגיע החזר. ניתן להגיש בקשה להחזר במסלול פשוט.

אבל:

כאשר אתה גם עצמאי (עוסק), אתה חייב להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה – גם אם אתה מרוויח מעט כעצמאי.

אז איך מגישים בקשה להחזר מס?
מגישים דו"ח שנתי למס הכנסה (טופס 1301).

מציינים בו את כל ההכנסות – גם כשכיר (עם טופסי 106) וגם כעצמאי (עם הפנקסים/הנהלת חשבונות).

מס הכנסה מבצע חישוב כולל – לפעמים יש החזר, לפעמים חוב.

אם שילמת יותר מדי דרך תלושי השכר (ולא נעשה תיאום מס), לרוב תקבל החזר.

לא ניתן להגיש החזר מס "פשוט" כמו שכיר רגיל, כל עוד אתה מוגדר גם כעצמאי – כי מס הכנסה רואה אותך כמי שחייב בדוח שנתי.

 

[משה איור]

שלום ערב טוב,
דבר ראשון עלייך לדעת שיש שלושה סוגי תשלומים בעסק:
מע''מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
לכל אחד הגדרות שונות משלו וטפסים שונים שעליו להגיש בהתאם לתנאים.
מע''מ- יש מושג שנקרא ''עוסק פטור'' אם מחזור ההכנסות בשנת 2025 לא עולה על 120,000 ש''ח רק צריך לדווח את מחזור הכנסותיו ואין צורך לדווח באמצעות דוח שנתי כמה הוצאות והכנסות היו לו.
ביטוח לאומי- מכל מקום כל עצמאי ישלם תמיד ביטוח לאומי אלא אם כן הוא בעל הכנסה נמוכה מאוד.
מס הכנסה- עד נכון לשנת 2024 כל אדם בישראל שהיתה לו הכנסה ולו הקטנה ביותר היה חייב להגיש דוח על הכנסות והוצאות טופס 1301 ולא משנה אם נחשב כעוסק פטור לענין מע''מ תמיד היה חייב להגיש דוח.
משנת 2024 יצא חוק חדש ''הרפורמה'' מקל במיוחד לעוסקים פטורים שלא יגישו דוח אם הכנסתם לא עולה על 120,000 ש''ח בשנה. במס הכנסה נקרא עוסק כזה- ''עוסק זעיר''.
עד כאן באופן כללי.
אדם שהוא גם שכיר וגם עוסק זעיר:
מס ההכנסה יחושב על הכנסתו כשכיר ועל 70% ממחזור עסקאותיו בעסק וללא ניכוי הוצאות.
וצריך לדווח את ההכנסות באחת מהדרכים הבאות איך שהכי נח לך;

• אפשר לערוך תאום מס מקוון בתחילת שנת המס. במקרה כזה, יש להגיש לאחר סיום שנת המס דיווח שנתי מקוצר.
• אפשר לבחור שלא לערוך תיאום מס מקוון בתחילת השנה. במקרה כזה, עלייך להגיש דוח שנתי רגיל (כמו עצמאי שאינו בעל עסק זעיר). בטופס הדו"ח עליך לציין את היותו עסק זעיר במקומות המיועדים לכך בטופס.

בהצלחה בהמשך!

 

[היכל]

אם אני נרשם כעוסק זעיר , ועד היום הייתי מגיש תאום מס על אשתי )שכירה( על תרומות , האם משהו משתנה כשאני נרשם עלי כעוסק זעיר שמרויח 3500 חודשי?