מרחב למידה

מרחב פתוח לשאלות ועזרה הדדית בחו"ד עיצובית
מנהל הפורום: אלעזר 1
חו"ד ליצירות ועבודות, שאלות טכניות על תוכנות אדובי, הבאה לדפוס, מדריכים, זיהוי פונטים ומאגרים חינמיים.
הוסף נושא חדש

עיצוב ותקשורת חזותית >> תוכן מקצועי

מהו עוסק פטור ומהי חובת הדיווח למס הכנסה? איך מנהלים ספרים ומהי הוצאה מוכרת? מגוון תשובות לשאלות שמציקות לכל פרילאנסר בתחילת הדרך.
רו"ח ליאור וורסל, <לא ניתן לפרסם מיילים באופן פומבי>

מאז ומעולם העדיפו אנשים להיות עצמאיים, "בוסים" לעצמם, אך ברוב המקרים החליטו רבים וטובים להשאר שכירים בחברות מבוססות, שכן עדיף צ'ק ביד בסוף חודש מלרוץ אחרי לקוחות בכדי לדאוג שצ'קים לא יחזרו. היום, לאור הפיטורים בכל מגזרי המשק, מנסים רבים להיות "עצמאי קטן", בבחינת "מה יש לי להפסיד במילא אני מובטל". במאמר זה ננסה , מבלי להרבות במלל, לתאר לפניכם את התהליך בו צריכים אתם לעבור.

א. צורת ההתאגדות.
צורת ההתאגדות הינה אחת מההחלטות החשובות ביותר, האם להיות עוסק פטור, עוסק מורשה או שמא חברה בע"מ ?
נושא ההתאגדות הינו נרחב מכדי למצות בפסקה, אך ננסה לסכמו בקצרה:
האפשרות להתאגד במסגרת חברה טובה למי שיש לו השקעות רבות או סיכונים רבים. השקעות רבות - כי המס על ההשקעה זול יותר בחברה (36% לעומת 50%-60% אצל עצמאי), או סיכונים רבים - אם נכשלת בפעילות, ונתבעת לדין, אזי בתור חברה , מרבית הסיכויים שמצבך עדיף ולא יעקלו לך רכוש אישי. צריך לזכור שישנם עסקים שמוכנים לעבוד רק עם חברות ולא עם בודדים.
לעומת זאת, אם החלטת להיות עצמאי אזי עליך לבדוק ולהעריך מי יהיה חוג לקוחותיך ומחזור עסקיך. חוג לקוחות "ביתי" ומחזור קטן יגרמו להעדפה לעוסק פטור. חוג לקוחות "עסקי" ו/או מחזור גדול יגרמו להעדפה להיות עוסק מורשה.

ב. מה ההבדל בין עוסק פטור/זעיר/מורשה
"עוסק" הינו ההגדרה במע"מ למי שמנהל ספרים כחוק. עוסק מורשה הינו העוסק השכיח ביותר, זה שיכול להוציא חשבונית מס , לקזז את המע"מ מתשלומיו ולשלם על ההפרש למע"מ. עוסק זעיר אינו רשאי לקבל החזרי מע"מ מהשלטונות ועליו לקזז את ההחזרים (אם מגיעים) לו בדיווחים השוטפים הבאים.
עוסק פטור אינו מתחשבן בכלל עם מע"מ ולכן יכול לגבות מחירים זולים יותר (ללא רכיב המע”מ). ישנם עוסקים מסויימים שחייבים על פי החוק להרשם כעוסק מורשה ואין להם אפשרות להרשם כפטור או זעיר (לדוגמא רו"ח , עו"ד ואחרים). להרחבה בנושא זה, הכנסו לאתר מע"מ.

ג. מה עלי לעשות ברגע שהחלטתי על צורת ההתאגדות ואני רוצה להתחיל לעבוד?
ראשית, קח מספר נשימות עמוקות. שנית, גש למשרדי מע"מ באזור עסקך והרשם כעוסק. כעת יש לך בעקרון שלושה חודשים על מנת להרשם במס הכנסה וביטוח לאומי אך אנו ממליצים לעשות זאת מיידית.
ביטוח לאומי - פרט להיותו מוסד גבייה, מהווה הביטוח הלאומי גם ביטוח למקרה וחס וחלילה יקרה לך משהו, לכן אם לא תהיה מבוטח, לא תקבל דבר אם תדרוש פיצויים.
מס הכנסה - מהווים את המוסד שיאשר לך שאתה מנהל ספרים כחוק ויתן לך אישור על אחוז הניכוי במקור שלקוחותיך ידרשו ממך, ללא האישור אתה עלול לקבל 30% פחות בכל תשלום.

ד. איך משלמים לביטוח לאומי
ביטוח לאומי יפיק לך פנקס חודשי לתשלום מקדמה בסכום קבוע. הסכום נגזר מהרווח שאתה חוזה שתרויח בשנה הקרובה. אמנם, אף אחד לא נביא אך אתה נדרש לשער את הרווח (בהתבסס על הכרותך עם השוק בו תעבוד), כאשר בכל מקרה בסוף השנה עם הגשת הדוח למס הכנסה , יגיע העתק לביטוח לאומי ואז יתחשבנו איתך ויעשו חשבון מדוייק וסופי. ההמלצה שלנו להיות אופטימים במחשבה ולהחליט על רווח אופטימלי וזאת כיוון שאתם גם "קונים" ביטוח על הסכום שתשלמו. היה ושילמתם יותר מידי, המוסד לביטוח לאומי יחזיר לכם את העודף עם הדוח השנתי.

ה. איך משלמים מס הכנסה
מס הכנסה יקבע לכם אחוז מקדמות כלשהו. כל חודש/חודשיים תכפילו את מחזור העסקאות שלכם באחוז שנקבע וזהו שיעור המקדמה שתשלמו. כמו ביטוח לאומי, גם פה מדובר על מקדמה בלבד ובסוף השנה המס יקבע מהדוח השנתי.

ו. איך מנהלים ספרים
זוהי כבר "תורה שלמה", והמלצתנו למי שלא יודע הנה"ח וחוקי מס שלא יתעסק עם זה. טעויות עלולות לעלות ביוקר. לדוגמא: מי שמקזז מע"מ מארנונה של העיריה עובר עבירה במע"מ כיוון שעל ארנונה אין מע"מ. יש לזכור שעבירה במע"מ היא עבירה פלילית, ואין סיבה להפוך לעבריין עקב אי ידיעת החוק. אין שום סיבה להסתבך , כמו שהפרסומת המוכרת שאומרת שכמו שביטוח לא עושים בלי סוכן ביטוח... אז גם הנהלת חשבונות לא עושים בלי מנהל חשבונות.

ז. מה ההבדל בין מנהל חשבונות/ רואה חשבון/ יועץ מס?
מנהל חשבונות יכול רק לנהל את חשבונותיך ולדווח לשלטונות באופן שוטף. יועץ מס יכול לעשות כל זאת ואף לבצע תכנוני מס לחסכון במס, להגיש את הדוח שלך ולייצג אותך בפני השלטונות. רואה חשבון עושה את כל מה שמנהל חשבונות ויועץ מס עושה ובנוסף מבצע ביקורת לחברות.
המלצתנו היא שתיקח רואה חשבון שיכול ללוות אותך בכל מהנהלת החשבונות דרך תכנון המס אל הדוח השנתי וייצוג בפני השלטונות.

ח. כמה עולים השרותים המקצועיים הללו?
כמו שאצל עורכי דין ישנם תעריפים שונים, גם אצל מנהלי חשבונות/יועצי מס/רואי חשבון ישנם תעריפים שונים, הנגזרים בין השאר ממקצועיות המשרד. שימו לב! כמו בכל תחום לא תמיד הזול יותר הוא החסכוני יותר ולפעמים תשלום קצת יותר יקר יסדר לכם תכנוני מס שיחסכו לכם יותר כסף בשורה התחתונה. חשוב לדעת שתמיד חברה תשלם יותר כסף להנהלת חשבונות ולדוח שנתי מעצמאי.

ט. מהם ההוצאות שאני יכול לקזז מהכנסותי?
כל הוצאה שהינה "הוצאה בייצור הכנסה" ואינה מופרזת או מוגבלת ע"י התקנות הינה הוצאה מוכרת. לדוגמא: קניות, חשמל, טלפון, ושכר טרחה מוכרים למס. לעומתם, ישנן הוצאות המוגבלות בסכומם כגון: אחזקת כלי רכב, בהם ההוצאה הינה ביחס ישיר לק"מ השנתי, או מתנות אשר מוגבלות בסכום שנתי.
פרילנסרים העובדים מהבית, זכאים לדרוש כהוצאות חלק יחסי מהוצאות הארנונה והחשמל ולגבי הוצאות טלפון בבית, אפשר לדרוש כהוצאה חלק מההוצאה ע"י נוסחה קשה האומרת שלא מוכר 20% מההוצאות או 1,800 ש"ח (לפי הגבוה).
נשמע מסובך?, אתם לא אמורים לעשות הנהלת חשבונות, חיסכו את כאב הראש ופנו למומחים לצורך הזה.

י. לסיום, איך לא - תנאי תשלום
בשוק הישראלי נהוג לשלם "שוטף" + XX , לדוגמא שוטף + 60. סעיף זה חשוב ביותר בזמן חתימת החוזה, שכן הוא קובע את מועד קבלת התשלום בפועל. המשמעות של המספר המופיע לאחר סימן הפלוס, הינה שמיום הוצאת החשבון , יש לחכות לסוף החודש ומאותו סוף חודש לספור את הפלוס.
אם הגשתם חשבון ב 15 בינואר , לתשלום שוטף 60 , אזי מתחילים לספור בסוף ינואר 60 יום , כלומר התשלום יתבצע (אם הלקוח ישלם בזמן) בסוף מרץ. שימו לב, אם הוצאתם חשבונית מס, אזי התשלום למע"מ ולמס הכנסה יתבצע לפי חודש הוצאת חשבונית המס ולא לפי מועד קבלת הכסף.

בהצלחה.
www.bazaardesigns.com
למי שמבין אנגלית...
הדברים באתר לשימוש ללא הגבלה?
איך זה שיש שם דברים להורדה של שאטרסוק וכו'???
מודה מאוד למגיבים:)
  • 906
  • יש למישהו אולי תמונה/ציור בסגנון הזה:
    צפה בקובץ המצורף 29874
    רק עם אמא ובת..או סבתא ובת...כמובן בלי זכויות יוצרים.
    תודה לכל אלו המתכוונים לעזור-וגם לאלו שלא :)
    0 תגובות

    הצטרפות לניוזלטר

    איזה כיף שהצטרפתם לניוזלטר שלנו!

    מעכשיו, תהיו הראשונים לקבל את כל העדכונים, החדשות, ההפתעות בלעדיות, והתכנים הכי חמים שלנו בפרוג!

    לוח מודעות

    הפרק היומי

    הפרק היומי! כל ערב פרק תהילים חדש. הצטרפו אלינו לקריאת תהילים משותפת!


    תהילים פרק כה

    אלְדָוִד אֵלֶיךָ יי נַפְשִׁי אֶשָּׂא:באֱלֹהַי בְּךָ בָטַחְתִּי אַל אֵבוֹשָׁה אַל יַעַלְצוּ אֹיְבַי לִי:גגַּם כָּל קוֶֹיךָ לֹא יֵבֹשׁוּ יֵבֹשׁוּ הַבּוֹגְדִים רֵיקָם:דדְּרָכֶיךָ יי הוֹדִיעֵנִי אֹרְחוֹתֶיךָ לַמְּדֵנִי:ההַדְרִיכֵנִי בַאֲמִתֶּךָ וְלַמְּדֵנִי כִּי אַתָּה אֱלֹהֵי יִשְׁעִי אוֹתְךָ קִוִּיתִי כָּל הַיּוֹם:וזְכֹר רַחֲמֶיךָ יי וַחֲסָדֶיךָ כִּי מֵעוֹלָם הֵמָּה:זחַטֹּאות נְעוּרַי וּפְשָׁעַי אַל תִּזְכֹּר כְּחַסְדְּךָ זְכָר לִי אַתָּה לְמַעַן טוּבְךָ יי:חטוֹב וְיָשָׁר יי עַל כֵּן יוֹרֶה חַטָּאִים בַּדָּרֶךְ:טיַדְרֵךְ עֲנָוִים בַּמִּשְׁפָּט וִילַמֵּד עֲנָוִים דַּרְכּוֹ:יכָּל אָרְחוֹת יי חֶסֶד וֶאֱמֶת לְנֹצְרֵי בְרִיתוֹ וְעֵדֹתָיו:יאלְמַעַן שִׁמְךָ יי וְסָלַחְתָּ לַעֲוֹנִי כִּי רַב הוּא:יבמִי זֶה הָאִישׁ יְרֵא יי יוֹרֶנּוּ בְּדֶרֶךְ יִבְחָר:יגנַפְשׁוֹ בְּטוֹב תָּלִין וְזַרְעוֹ יִירַשׁ אָרֶץ:ידסוֹד יי לִירֵאָיו וּבְרִיתוֹ לְהוֹדִיעָם:טועֵינַי תָּמִיד אֶל יי כִּי הוּא יוֹצִיא מֵרֶשֶׁת רַגְלָי:טזפְּנֵה אֵלַי וְחָנֵּנִי כִּי יָחִיד וְעָנִי אָנִי:יזצָרוֹת לְבָבִי הִרְחִיבוּ מִמְּצוּקוֹתַי הוֹצִיאֵנִי:יחרְאֵה עָנְיִי וַעֲמָלִי וְשָׂא לְכָל חַטֹּאותָי:יטרְאֵה אוֹיְבַי כִּי רָבּוּ וְשִׂנְאַת חָמָס שְׂנֵאוּנִי:כשָׁמְרָה נַפְשִׁי וְהַצִּילֵנִי אַל אֵבוֹשׁ כִּי חָסִיתִי בָךְ:כאתֹּם וָיֹשֶׁר יִצְּרוּנִי כִּי קִוִּיתִיךָ:כבפְּדֵה אֱלֹהִים אֶת יִשְׂרָאֵל מִכֹּל צָרוֹתָיו:
    נקרא  2  פעמים
    למעלה