קרן השתלמות לעצמאי

[שזמה]

אשמח לעזרה
האם עוסק פטור ממש קטן יכול להפקיד בקרן השתלמות עד התקרה לעצמאים אפי' שזה יותר מסך הכנסותיו?
(למשל הוא מרויח בשנה כ5000 ש"ח, הוא יכול להפקיד בקרן 18000 ש"ח בשנה ויהיה ע"ז פטור ממס רווחי הון?)

 

[sl הנהלת חשבונות וחשבות שכר]

אשמח לעזרה
האם עוסק פטור ממש קטן יכול להפקיד בקרן השתלמות עד התקרה לעצמאים אפי' שזה יותר מסך הכנסותיו?
(למשל הוא מרויח בשנה כ5000 ש"ח, הוא יכול להפקיד בקרן 18000 ש"ח בשנה ויהיה ע"ז פטור ממס רווחי הון?)

ממש לא
א. פטור על הפקדה להשתלמות זה עד סכום מסוים
ב. א"א לפתוח קרן השתלמות לעצמאי

 

[שזמה]

ממש לא
א. פטור על הפקדה להשתלמות זה עד סכום מסוים
ב. א"א לפתוח קרן השתלמות לעצמאי

נתחיל בב. ודאי שעצמאי יכול לפתוח, עיי' https://www.kolzchut.org.il/he/קרן_השתלמות_לעובד_עצמאי
לגבי א. אני לא מתכוין לפטור בגלל ההפקדה עצמה שזה באמת עד 4% אלא כוונתי לפטור בשעת המשיכה.

 

[צופנוי]

עצמאי (לא משנה עוסק מורשה או פטור) בהחלט יכול לפתוח קרן השתלמות כעמית עצמאי, רק עמית שכיר לא יכול לפתוח קרן השתלמות כעמית עצמאי.
הפקדה לקה"ל כעמית עצמאי עד 4.5% מההכנסה כעצמאי (עד תקרה של 265,000 ש"ח בשנת 2020) מהווה ניכוי ומקטין את ההכנסה החייבת במס.
אבל פטור על רווחי הון בעת המשיכה אכן עומד על הפקדה של כ-18,000 ש"ח בשנה.

 

[שזמה]

אבל פטור על רווחי הון בעת המשיכה אכן עומד על הפקדה של כ-18,000 ש"ח בשנה.

השאלה היא האם עצמאי יכול להפקיד את הסכום הזה ולקבל פטור על רווח הון אפי' אם ההכנסה השנתית שלו פחות מהסכום הזה? יש לך ידע בענין?

 

[צופנוי]

השאלה היא האם עצמאי יכול להפקיד את הסכום הזה ולקבל פטור על רווח הון אפי' אם ההכנסה השנתית שלו פחות מהסכום הזה? יש לך ידע בענין?

כן, בהחלט. הפטור ממס על רווחי הון לא תלוי בהכנסה.

 

[שזמה]

זה מידיעה?
האם מס הכנסה לא יעשו בעיות? אני רוצה לפתוח עוסק פטור ממש קטן רק בשביל לעשות קרן השתלמות

 

[צופנוי]

זה מידיעה?
האם מס הכנסה לא יעשו בעיות? אני רוצה לפתוח עוסק פטור ממש קטן רק בשביל לעשות קרן השתלמות

כן בוודאות.
זה לשון הסעיף שממנו מגיע הפטור, רק הסכום שם לא מעודכן. בשנת 2020 תקרת ההפקדה היא 18,600 ש"ח:
(16ב) (א) סכומים שמשך יחיד מחשבונו בקרן השתלמות לעצמאים כהגדרתה בסעיף 17(5א), לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים שמקורם בהפקדה המוטבת – אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו חשבון, ולגבי יחיד שהגיע לגיל הפרישה, אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו חשבון, ולגבי סכומים ששימשו את היחיד לצורך השתלמותו – אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו החשבון; נפטר היחיד, יהיו הזכאים לקבלת סכומים כאמור למשכם מקרן ההשתלמות בפטור ממס; המנהל רשאי לקבוע כללים לענין הזכאות למשוך סכומים לצורך השתלמות בפטור ממס. לענין זה, "ההפקדה המוטבת" – 14,140 שקלים חדשים לשנה;
רק שאם כל נושא פתיחת התיק הוא בשביל ההפקדות הללו, הייתי חושבת על כך היטב ומתייעצת עם מישהו מומחה לפני כן. לפתיחת תיק יש כל מיני השלכות שכדאי לשקול האם להיכנס לזה רק בשביל פטור על הפקדות לקה"ל.

 

[שזמה]

ממש תודה.
איזה עוד השלכות יש לזה? כמובן אני מודע לענין של ביטוח לאומי ומס הכנסה, מה עוד יש

 

[שזמה]

הייתי חושבת על כך היטב ומתייעצת עם מישהו מומחה לפני כן.

אני מחפש מישהו שאפשר להתייעץ איתו על זה

 

[צופנוי]

אני מחפש מישהו שאפשר להתייעץ איתו על זה

תחפש המלצה על רו"ח/יועץ מס טוב באזור מגוריך. אם תרשום פה איפה אתה מחפש, אני מאמינה שתקבל המלצות.

 

[שזמה]

תודה על ההארות, אכן כרגע זה נראה שלא שווה לעשות את זה מכמה סיבות.

 

[מירי84]

תודה על ההארות, אכן כרגע זה נראה שלא שווה לעשות את זה מכמה סיבות.

לא יודעת מה המניעים שלך לפתיחת קרן השתלמות אבל אם המטרה היא השקעה שווה לך לבדוק את הנושא של "קופת גמל להשקעה" קופה שמניבה רווחים יפים וניתן להפקיד עד 70000 ש"ח בשנה.

 

[שזמה]

א יודעת מה המניעים שלך לפתיחת קרן השתלמות אבל אם המטרה היא השקעה שווה לך לבדוק את הנושא של "קופת גמל להשקעה" קופה שמניבה רווחים יפים וניתן להפקיד עד 70000 ש"ח בשנה.

אני מודע לזה, רק שבקרן השתלמות אין מס לעומת ק"ג להשקעה שיש מס אם מושכים מוקדם

 

[מירי84]

אם מושכים מוקדם

בגמל להשקעה אפשר למשוך תמיד...

 

[שזמה]

בגמל להשקעה אפשר למשוך תמיד...

נכון אבל אז יורד מס 25%, רק אם מושכים אחרי גיל 60 כקצבה אין ע"ז מס

 

[מירי84]

נכון אבל אז יורד מס 25%, רק אם מושכים אחרי גיל 60 כקצבה אין ע"ז מס

עדיין שווה לבדוק את הרווחים של זה לעומת קרן השתלמות. יש לזה רווחים מאוד יפים!! שיתכן שגם אחרי הורדה של 25% זה שווה..

 

[שזמה]

אין הרבה הבדל ברווחים כי הכל במסלול הלכה (חוץ ממסלול אחד במור שיתכן ויש בו יותר), ודאי לא 25% יותר

 

[תמרהלה]

מה שחשוב שכל העלויות הנלוות לא יעלו על אחוזי הרווח

 

[שזמה]

מה שחשוב שכל העלויות הנלוות לא יעלו על אחוזי הרווח

נכון, זה הכלל התקף בכל השקעה