יועץ מס או באופן פרטי מה עדיף

[עיטורים פלוס]

בעקבות דיון סוער שהתנהל באשכול סמוך, רציתי להעלות נקודה לדיון.

שימו לב! הכותבת אינה בקיאה בפרטי הדינים והמקרים, הנתונים לא נבדקו ע"י המתמצאים בתחום, מבוסס על סיפור אמיתי, ללא וידוא פרטי הדברים. אך בבקשה "המומחים" מוזמנים להביע את דעתם, ומהעוסקים בתחום באמת (לא העצמאיים) נבקש נא לא להביע את דעתכם! אם כן, בבקשה אשכול נפרד אפשר להשאיר קישור לאשכול זה

כן, לא הצעות איך להגיש את הדו"ח, את זה אפשר לעשות באשכול נפרד, אלא עניינית, שיקול רווח מול הפסד.
אז כך (סיפור ממקור מוסמך ביותר, מצד הלקוח לא מסיפורי היועץ), נתחיל את ההתיעצות בשלבים (סגנון של התייעצות בפורום) ולצורך הענין נקרא לשואלת רחל ולעונה לאה:
בעוד מספר חודשים המדוברת אמורה ללדת בעזהי"ת בשעטומ"צ.
במקביל פתחה תיק עצמאי לפני כשנה וחצי, אך בינתיים דווח על 1 שעה בשבוע, בקיצור, עדיין לא מוגדרת כעצמאית.
רחל: מה עושים?

לאה: לעדכן מיד רטואקטיבית עוסק פטור 6 חודשים אחורה. יעד מסתבר של 2500 ש"ח. לאחמ"כ לדווח בפועל מה שבאמת עבדו, וכמובן מכאן והלאה לדאוג להרוויח בתור עצמאית 5,000 ש"ח

הערת אגב: סיכון: מינימום תשלום חודשי של 250 ש"ח (10%) * 6 = 1500 (ב2014) ו-500 * 8.5 = 4250 (ב2015); ס"ה 5750 תשלום לביטוח לאומי, ובתקווה להרוויח 5000*3.5=17,500. - נ.ב. בתקווה שיאשרו רטואקטיבית
רחל: רגע, אני שכירה משרה מלאה משכורת של 5,500 ש"ח חודשיות
הערת אגב: תשלום לביטוח לאומי (על העצמאי - מעל 5,500) עולה ל-16% ; סיכון: מינימום תשלום חודשי של 400 ש"ח (16%) * 6 =2400 (ב2014) ו-800 * 8.5 = 6800 (ב2015); ס"ה 9200 תשלום לביטוח לאומי, ובתקווה להרוויח 11,500*3.5=40,250. - נ.ב. בתקווה שיאשרו רטואקטיבית

לאה: ודאי לרוץ על זה

רחל: נזכרתי, שכחתי לומר שכעת אני יורדת לחצי משרה, כך שאקבל רק 3000 ש"ח לחודש
הערת אגב: תשלום לביטוח לאומי (על העצמאי - שמעל 5,500) עולה ל-16% ; סיכון: מינימום תשלום חודשי של 400 ש"ח (16%) * 6 =2400 (ב2014) {גם ב2,015 רק 2500 עוברים את הסף) -400 * 8.5 = 3400 + {מה שלא עובר את הסף) 250 *8.5 = 2,125 (ב2015); ס"ה 7925 תשלום לביטוח לאומי, ובתקווה להרוויח 8,000*3.5=28,000. - נ.ב. בתקווה שיאשרו רטואקטיבית

לאה: עדיין פשוט שיש לרוץ על זה

רחל: נקודה אחרונה, לפני 4 חודשים לקחתי חודש אבטלה, מה שמחייב דיווח שלא הייתי גם עצמאית
הערת אגב: מה שנשאר אפשרות, לדווח רק 3 חודשים אחרונים של 2014 כעצמאית, ותשלום דמי לידה - מחצית מהעצמאי. תשלום לביטוח לאומי (על העצמאי - שמעל 5,500) עולה ל-16% ; סיכון: מינימום תשלום חודשי של 400 ש"ח (16%) * 3 =1200 (ב2014) {גם ב2,015 רק 2500 עוברים את הסף) -400 * 8.5 = 3400 + {מה שלא עובר את הסף) 250 *8.5 = 2,125 (ב2015); ס"ה 6725 תשלום לביטוח לאומי, ובתקווה להרוויח 5,500*3.5=19,250. - נ.ב. בתקווה שיאשרו רטואקטיבית

וכמובן לא לשכוח הבטחת הכנסה.
עד כאן, אני יודעת שמה שהעלתי לא נכון, כי המקור שסיפר לי את הסיפור החשבון לא היה באותם מספרים אבל זה היה סיכון של כ-9,000 ש"ח ורווח של 10,000 ש"ח במידה ויאשרו רטרואקטיבית, וזה עוד לפני ההפסד של מס הכנסה שלילי.
מה שנותר לה, זה רק להתחיל לעבוד מכאן והאלאה בתור עצמאית, ומה שצריך לשלם, לשלם. אבל לא לנסות לרשום את עצמה למפרע (במידה וקיים כזה אפשרות) בהשערה ולמעשה לרשום שלא הרויחו כלום, שנחשבים כעצמאים, ומשלמים את המינמום ששיערו.

 

[עיטורים פלוס]

אכתוב בקיצור:
לכל מקרה ישנם הרבה סעיפים ותתי סעיפים שמשנים את האופציות ואת הכדאיות בכל מהלך!
א. אדם מוסמך שעונה ללא בירור, עושה לאחרים עוול!
ב. אדם פרטי, שלא פונה לייעוץ , לפעמים גורם לעצמו עוול!
ג. יש לדון כל מקרה לגופו, ואין להקיש ממקרה אחד לשני!